在國(guó)際貿(mào)易中，保函是一種常見(jiàn)的付款方式。不同于信用證、托收等方式，保函本身不具備資金轉(zhuǎn)移的功能，而是銀行的一種保證形式。當(dāng)交易完成，保函履約后，如何管理和跟進(jìn)，是很多企業(yè)，尤其是外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的問(wèn)題。
保函，是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)開(kāi)立的、保證在一定條件下履行義務(wù)的書(shū)面承諾。在國(guó)際貿(mào)易中，保函通常作為一種支付擔(dān)保工具，保證買(mǎi)方或賣(mài)方履行合同義務(wù)。當(dāng)一方無(wú)法履約時(shí)，另一方可要求銀行按照保函的承諾履行義務(wù)。
在國(guó)際貿(mào)易中，常見(jiàn)的保函類型有：
付款保函（Payment Guarantee）：保證買(mǎi)方按時(shí)付款 履約保函（Performance Guarantee）：保證賣(mài)方按時(shí)交貨和/或買(mǎi)方按時(shí)付款 預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）：保證買(mǎi)方預(yù)付款的安全，如賣(mài)方無(wú)法履約，銀行將退還預(yù)付款 投標(biāo)保函（Bid Bond Guarantee）：保證投標(biāo)方中標(biāo)后簽署合同并提供履約保函保函履約，是指保函中規(guī)定的條件已經(jīng)達(dá)成，銀行需要按照保函的承諾履行義務(wù)。以付款保函為例，當(dāng)買(mǎi)方到期未付款時(shí)，銀行將根據(jù)保函的承諾，支付合同金額給賣(mài)方。
保函履約后，管理和跟進(jìn)的工作同樣重要。這不僅關(guān)系到交易的安全和資金的回收，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)。以下是一些建議和步驟：
確認(rèn)交易細(xì)節(jié)和保函條款。首先，確認(rèn)保函的類型和具體條款。保函中通常會(huì)規(guī)定保函的有效期、觸發(fā)條件、金額等。例如，一些保函中會(huì)規(guī)定，只有在買(mǎi)方未能付款且賣(mài)方提供充分證據(jù)證明買(mǎi)方違約時(shí)，銀行才會(huì)支付保函金額。因此，了解保函的具體條款，才能更好地跟進(jìn)和管理。
及時(shí)跟進(jìn)資金情況。保函履約后，及時(shí)跟進(jìn)資金是否到賬，尤其是對(duì)于賣(mài)方。如果買(mǎi)方未能按時(shí)付款，銀行將根據(jù)保函支付。因此，賣(mài)方需要確認(rèn)銀行是否已經(jīng)支付，并確保資金順利回收。如果買(mǎi)方已經(jīng)付款，則需要確認(rèn)銀行是否收到款項(xiàng)，并確保及時(shí)退還保函。
保持與銀行的溝通。與銀行保持溝通，了解保函的執(zhí)行情況和資金動(dòng)向。如果出現(xiàn)問(wèn)題或爭(zhēng)議，及時(shí)與銀行溝通，并提供必要的文件或證據(jù)。例如，如果賣(mài)方未能按時(shí)交貨，買(mǎi)方可能要求銀行根據(jù)保函支付。賣(mài)方需要及時(shí)與銀行溝通，提供證據(jù)證明己方?jīng)]有違約，或提出其他解決方案。
關(guān)注交易對(duì)手的動(dòng)向。保函履約后，關(guān)注交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)情況。如果交易對(duì)手出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)困難，可能影響到保函的執(zhí)行或資金的回收。例如，如果買(mǎi)方在保函履約后出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，可能無(wú)法支付其他款項(xiàng)，或影響其信用。賣(mài)方需要及時(shí)關(guān)注這些動(dòng)向，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)措施。
做好文件記錄。交易過(guò)程中及保函履約后，做好所有文件和通信記錄。這些文件可能包括合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、銀行通信等。如果出現(xiàn)爭(zhēng)議或糾紛，這些文件將是重要的證據(jù)。確保這些文件的完整性和保密性，并及時(shí)備份。
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和采取措施。保函履約后，評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果交易對(duì)手出現(xiàn)問(wèn)題，或市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，可能影響交易或資金的安全。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，采取適當(dāng)?shù)拇胧绫ｋU(xiǎn)、擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等，以防范風(fēng)險(xiǎn)。
案例分析：
一家中國(guó)出口公司與東南亞買(mǎi)家簽訂合同，提供付款保函。合同規(guī)定，如果買(mǎi)方未能按時(shí)付款，銀行將支付合同金額。到期后，買(mǎi)方未能付款，銀行根據(jù)保函支付。但隨后，銀行發(fā)現(xiàn)買(mǎi)方出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，可能無(wú)法支付其他款項(xiàng)。出口公司及時(shí)關(guān)注到買(mǎi)方的動(dòng)向，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。公司決定與銀行溝通，提供其他擔(dān)保方式，以確保資金安全。
保函履約后的管理和跟進(jìn)，是國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)。通過(guò)確認(rèn)交易細(xì)節(jié)、跟進(jìn)資金、溝通銀行、關(guān)注交易對(duì)手、做好文件記錄和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以防患于未然，確保交易和資金的安全。未雨綢繆，才能在國(guó)際貿(mào)易中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
