在商業(yè)活動(dòng)中，保證金與保函是常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。當(dāng)交易雙方為了保障自身權(quán)益，需要一方提供一定數(shù)額的資金或擔(dān)保時(shí)，保證金與保函便被運(yùn)用其中。其中，保函保證金與履約保函保證金是兩種不同的保證形式，它們雖有相似之處，但各自有著獨(dú)特的功能和適用范圍。
當(dāng)你向銀行申請(qǐng)開立保函時(shí)，可能會(huì)被要求提供保函保證金；而當(dāng)你參與工程投標(biāo)或政府采購(gòu)時(shí)，又可能會(huì)被要求提供履約保函保證金。若不能準(zhǔn)確區(qū)分二者，可能會(huì)導(dǎo)致提供錯(cuò)誤的保證形式，進(jìn)而影響交易的順利進(jìn)行。因此，了解保函保證金與履約保函保證金的差異，正確選擇并運(yùn)用，是規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。
保函保證金：是指在開立保函時(shí)，申請(qǐng)人向銀行提供的擔(dān)保資金，用于擔(dān)保保函所保證的義務(wù)或債務(wù)。當(dāng)義務(wù)人未能履行其義務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)從該保證金中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)，以履行其擔(dān)保責(zé)任。
履約保函保證金：是指在合同中，一方要求另一方提供履約保證的擔(dān)保資金。當(dāng)一方未能履行合同義務(wù)時(shí)，提供履約保函的一方可從該保證金中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，以賠償非違約方的損失。履約保函保證金通常由第三方金融機(jī)構(gòu)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具，以確保其公正性和履約能力。
雖然兩者都與保證金和擔(dān)保有關(guān)，但它們?cè)谶m用范圍、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保方式等方面存在明顯差異。
適用范圍：保函保證金適用于銀行開立保函的各種場(chǎng)景，如投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函等；而履約保函保證金通常適用于工程建設(shè)、政府采購(gòu)、服務(wù)合同等特定領(lǐng)域，是合同中約定的擔(dān)保方式。
擔(dān)保對(duì)象：保函保證金的擔(dān)保對(duì)象是銀行開立的保函，即銀行對(duì)保函所保證的義務(wù)或債務(wù)提供擔(dān)保；履約保函保證金的擔(dān)保對(duì)象則是合同本身，即保證合同各方履行各自的義務(wù)。
擔(dān)保方式：保函保證金以資金形式存在，由申請(qǐng)人提供給銀行，銀行根據(jù)保函的類型和金額要求提供相應(yīng)的保證金；履約保函保證金除了可以以資金形式存在外，還可以接受銀行保函、保險(xiǎn)公司保單等其他等值擔(dān)保方式。
責(zé)任主體：保函保證金的責(zé)任主體是銀行，當(dāng)義務(wù)人未能履行義務(wù)時(shí)，銀行承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；履約保函保證金的責(zé)任主體是提供履約保函的一方，當(dāng)其未能履行合同義務(wù)時(shí)，非違約方有權(quán)要求其賠償損失。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如何根據(jù)不同的場(chǎng)景選擇保函保證金或履約保函保證金是非常重要的。
投標(biāo)場(chǎng)景：當(dāng)參與工程投標(biāo)時(shí)，通常需要提供投標(biāo)保函以保證投標(biāo)人的投標(biāo)資格和誠(chéng)信。此時(shí)，投標(biāo)人應(yīng)向銀行申請(qǐng)開立投標(biāo)保函，并提供相應(yīng)的保函保證金。如果中標(biāo)后，投標(biāo)人決定放棄項(xiàng)目，銀行將從保函保證金中扣劃一定款項(xiàng)，賠償招標(biāo)人的損失。
合同履約場(chǎng)景：在工程建設(shè)合同中，為保證承包商按時(shí)按質(zhì)完成工程，業(yè)主方通常要求承包商提供履約保函。此時(shí)，承包商可以選擇提供履約保函保證金，或向銀行申請(qǐng)開立履約保函。如果承包商未能按時(shí)完工或工程質(zhì)量存在問(wèn)題，業(yè)主方可以從履約保函保證金中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)，或要求銀行履行擔(dān)保責(zé)任，賠償其損失。
政府采購(gòu)場(chǎng)景：在政府采購(gòu)中，供應(yīng)商可能需要提供履約保函以確保其按時(shí)履約。此時(shí)，供應(yīng)商可以選擇提供履約保函保證金，或向銀行申請(qǐng)開立履約保函。如果供應(yīng)商未能按時(shí)交付貨物或服務(wù)，采購(gòu)方可以從履約保函保證金中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)，或要求銀行擔(dān)保其損失。
以一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目為例，分析保函保證金與履約保函保證金在實(shí)際中的運(yùn)用和差異。
某工程項(xiàng)目業(yè)主方為確保承包商按時(shí)完工，要求承包商提供履約保函。承包商可以選擇以下兩種方案：
方案一：向銀行申請(qǐng)開立履約保函，并提供相應(yīng)的保函保證金。如果承包商未能按時(shí)完工，銀行將根據(jù)履約保函承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，從保函保證金中扣劃一定款項(xiàng)賠償業(yè)主方的損失。
方案二：直接向業(yè)主方提供履約保函保證金。如果承包商未能按時(shí)完工，業(yè)主方可以直接從履約保函保證金中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)作為賠償。
此時(shí)，承包商可以根據(jù)自身情況選擇合適的方案。如果承包商資金充足，選擇方案二可以減少銀行擔(dān)保的流程和費(fèi)用；如果承包商資金緊張，選擇方案一可以節(jié)省自有資金占用，但需要承擔(dān)銀行擔(dān)保的相關(guān)費(fèi)用。
綜上所述，保函保證金與履約保函保證金是兩種不同的擔(dān)保形式，適用于不同的場(chǎng)景。了解二者的差異，可以幫助交易各方選擇合適的擔(dān)保方式，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，應(yīng)根據(jù)合同要求和自身情況，謹(jǐn)慎選擇并運(yùn)用保函保證金與履約保函保證金，確保交易的順利進(jìn)行。
