一、什么是履約保函？
履約保函是銀行應(yīng)申請人（通常是承包商或供應(yīng)商等）的請求，向受益人（通常是業(yè)主或采購方等）開立的一種書面保證文件。其核心作用在于保證申請人能夠履行某項合同項下的義務(wù)。如果申請人未能按時、按質(zhì)、按量完成合同約定的任務(wù)，銀行將在保函規(guī)定的金額范圍內(nèi)向受益人支付相應(yīng)款項，以彌補受益人因此遭受的損失。
在商業(yè)活動中，尤其是工程承包、物資采購等領(lǐng)域，履約保函的重要性不言而喻。對于業(yè)主或采購方來說，它是一種有效的風(fēng)險防范工具，能確保對方履行合同義務(wù)，避免因?qū)Ψ竭`約而導(dǎo)致的項目延誤、質(zhì)量不達標等問題帶來的經(jīng)濟損失和時間成本增加。例如，在一個大型建筑工程項目中，發(fā)包方為了防止承包方中途停工或施工質(zhì)量不符合要求，會要求承包方提供履約保函，這樣發(fā)包方就能在承包方出現(xiàn)違約情況時，憑借保函獲得經(jīng)濟賠償，從而減少自身損失。對于承包商或供應(yīng)商而言，提供履約保函雖然增加了一定的成本和手續(xù)，但也有助于增強自身在市場中的信譽和競爭力，使其更有可能獲得項目合同，因為這向業(yè)主或采購方展示了其履行合同的決心和能力。
二、申請前準備
（一）企業(yè)自身資質(zhì)審核
企業(yè)自身資質(zhì)審核是申請履約保函的關(guān)鍵前置步驟。首先，企業(yè)必須在申請銀行開立基本結(jié)算賬戶，這是銀行對企業(yè)進行資金往來監(jiān)管和保函業(yè)務(wù)操作的基礎(chǔ)。銀行需要通過該賬戶了解企業(yè)的資金流動情況，評估其財務(wù)狀況和償債能力，以確保在需要履行保函義務(wù)時，企業(yè)有足夠的資金可供調(diào)配。
其次，企業(yè)要具備履行擔(dān)保合約的能力，這體現(xiàn)在多個方面。企業(yè)應(yīng)擁有與所承接項目相匹配的**技術(shù)人員、設(shè)備和管理經(jīng)驗，以保證能夠按照合同要求完成項目任務(wù)。例如，在建筑工程領(lǐng)域，企業(yè)需要有相應(yīng)資質(zhì)的建筑工程師、施工隊伍以及符合標準的建筑設(shè)備等。同時，企業(yè)的財務(wù)狀況應(yīng)穩(wěn)健，具有良好的盈利能力和償債能力，資產(chǎn)負債率應(yīng)處于合理范圍，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的違約賠償情況。
此外，項目本身也需符合*相關(guān)規(guī)定和政策要求，這一點至關(guān)重要。如果項目涉及違反環(huán)保法規(guī)、土地使用政策或產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等問題，銀行可能會拒絕為其開具履約保函。因為一旦項目被叫?；虺霈F(xiàn)問題，銀行將面臨較大的風(fēng)險，無法保證受益人的權(quán)益得到有效保障。例如，某些高污染、高耗能且不符合*產(chǎn)業(yè)升級方向的項目，銀行在審核時會格外謹慎，甚至不予受理保函申請。
（二）資料收集整理
資料收集整理是申請履約保函不可或缺的環(huán)節(jié)，完整且準確的資料是銀行審核的重要依據(jù)，直接影響到保函申請的成功率。以下是一些常見的需要提交的資料：
營業(yè)執(zhí)照：營業(yè)執(zhí)照是企業(yè)合法經(jīng)營的憑證，銀行通過審核營業(yè)執(zhí)照，能夠確認企業(yè)的注冊信息、經(jīng)營范圍、注冊資本以及經(jīng)營期限等關(guān)鍵信息，從而判斷企業(yè)是否具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資格和能力。例如，一家建筑企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照上明確標注了其可承接的建筑工程類型和規(guī)模范圍，如果申請的保函所涉及的項目超出了其經(jīng)營范圍，銀行可能會質(zhì)疑企業(yè)的履約能力并拒絕申請。
法定代表人身份證：提供法定代表人身份證是為了核實企業(yè)法定代表人的身份信息，確保企業(yè)的決策代表具有合法的身份和資格，避免出現(xiàn)身份冒用或欺詐等問題，同時也便于銀行在后續(xù)的業(yè)務(wù)溝通和風(fēng)險評估中與企業(yè)的主要負責(zé)人進行有效的聯(lián)系和溝通。
企業(yè)財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，銀行可以從中了解企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、負債水平以及所有者權(quán)益情況，評估企業(yè)的償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性；利潤表展示了企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果，通過分析利潤情況，銀行能夠判斷企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效益；現(xiàn)金流量表則體現(xiàn)了企業(yè)現(xiàn)金的流入和流出情況，有助于銀行了解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)能力和現(xiàn)金儲備情況，判斷企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金流來履行保函義務(wù)。例如，如果企業(yè)的資產(chǎn)負債率過高，利潤持續(xù)虧損或現(xiàn)金流量緊張，銀行可能會認為企業(yè)存在較大的違約風(fēng)險，從而對保函申請持謹慎態(tài)度。
項目合同及相關(guān)文件：項目合同是申請履約保函的核心依據(jù)，合同中詳細規(guī)定了項目的內(nèi)容、工期、質(zhì)量標準、付款方式以及雙方的權(quán)利和義務(wù)等重要條款。銀行需要根據(jù)合同條款來確定保函的金額、期限和履約條件等關(guān)鍵要素，確保保函能夠有效地保障受益人的權(quán)益。此外，還可能需要提供與項目相關(guān)的招標文件、中標通知書、工程預(yù)算書、施工方案等文件，這些文件可以進一步說明項目的背景、實施計劃和技術(shù)要求等情況，幫助銀行更全面地評估項目的可行性和企業(yè)的履約能力。
其他可能需要的資料：根據(jù)不同的行業(yè)、項目性質(zhì)和銀行要求，還可能需要提交其他相關(guān)資料。例如，在一些涉及進出口貿(mào)易的項目中，可能需要提供進出口許可證、報關(guān)單等外貿(mào)相關(guān)文件；對于有特定資質(zhì)要求的項目，如建筑工程中的施工資質(zhì)證書、安全生產(chǎn)許可證等；如果企業(yè)存在對外擔(dān)保或未了結(jié)的訴訟案件，還需要提供相應(yīng)的說明材料，以便銀行全面了解企業(yè)的潛在風(fēng)險情況。
在收集整理資料時，企業(yè)務(wù)必確保資料的完整性和準確性，避免出現(xiàn)資料缺失、信息錯誤或虛假材料等問題。任何一點瑕疵都可能導(dǎo)致銀行審核不通過，延誤保函申請的進程，甚至可能影響企業(yè)的信譽和后續(xù)的業(yè)務(wù)發(fā)展。
三、申請流程詳解
（一）向銀行提交申請
企業(yè)在向銀行提交履約保函申請時，首先要填寫開立保函申請書，這是申請流程的重要開端。申請書的填寫應(yīng)做到信息完整、準確、清晰，如實反映企業(yè)的基本情況、申請保函的目的、金額、期限以及項目的詳細信息等內(nèi)容。例如，企業(yè)名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息要與營業(yè)執(zhí)照上的內(nèi)容一致，避免出現(xiàn)錯別字或錯誤的信息；保函金額應(yīng)根據(jù)合同約定的金額填寫，確保準確無誤，若填寫錯誤可能導(dǎo)致保函無法滿足實際需求或給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟負擔(dān)；項目信息方面，要詳細說明項目的名稱、地點、工期、工程內(nèi)容等，以便銀行全面了解項目情況，評估風(fēng)險。
在填寫申請書時，還需注意語言表達的規(guī)范性和邏輯性，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義的表述。同時，要嚴格按照銀行要求的格式和內(nèi)容進行填寫，確保申請書的完整性和合規(guī)性。
除了申請書，企業(yè)還需提交一系列相關(guān)資料，這些資料的準備和提交順序也有一定的講究。一般來說，應(yīng)先將營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、企業(yè)財務(wù)報表等基礎(chǔ)資料按照銀行要求的份數(shù)整理好，一并提交給銀行審核人員，這些資料是銀行了解企業(yè)基本情況和財務(wù)狀況的關(guān)鍵依據(jù)；接著提交項目合同及相關(guān)文件，如招標文件、中標通知書、工程預(yù)算書、施工方案等，這些文件能讓銀行更深入地了解項目的背景、實施計劃和技術(shù)要求，從而更好地評估企業(yè)的履約能力和項目的可行性；**，根據(jù)銀行的具體要求，補充提交其他可能需要的資料，如進出口許可證、報關(guān)單、資質(zhì)證書等。
提交資料時，要注意資料的裝訂順序和完整性，建議使用文件袋或文件夾將資料分類整理好，并附上資料清單，方便銀行審核人員查閱和核對。同時，要確保提交的資料都是原件或經(jīng)過公證的復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)清晰可辨，避免因資料模糊或不完整而影響審核進度。
（二）銀行審核評估
銀行在收到企業(yè)的履約保函申請資料后，會對企業(yè)的資信情況進行全面而深入的審核，這是決定是否開具保函的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審核內(nèi)容涵蓋多個方面，首先是企業(yè)的信用記錄，銀行會通過查詢企業(yè)在金融系統(tǒng)中的信用報告，了解企業(yè)是否存在逾期貸款、信用卡欠款、違約訴訟等不良信用記錄。如果企業(yè)信用記錄良好，按時足額償還債務(wù)，沒有不良信用事件發(fā)生，銀行會對其信用狀況給予較高的評價，認為企業(yè)具有較強的誠信意識和償債意愿，從而增加開具保函的可能性；反之，如果企業(yè)存在較多不良信用記錄，銀行可能會對其信用風(fēng)險產(chǎn)生擔(dān)憂，進而謹慎考慮是否為其開具保函。
其次是企業(yè)的財務(wù)狀況，銀行會對企業(yè)提交的財務(wù)報表進行詳細分析。資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)規(guī)模、負債水平以及所有者權(quán)益情況是重點關(guān)注對象，如企業(yè)資產(chǎn)負債率過高，可能意味著企業(yè)面臨較大的償債壓力，財務(wù)風(fēng)險較高；利潤表中的營業(yè)收入、凈利潤等指標反映了企業(yè)的盈利能力，若企業(yè)長期處于虧損狀態(tài)，銀行可能會質(zhì)疑其持續(xù)經(jīng)營能力和履約能力；現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量情況，則能幫助銀行了解企業(yè)的資金來源和運用情況，判斷企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來履行保函義務(wù)。例如，如果企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量持續(xù)為負，且籌資能力有限，銀行可能會認為企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)方面存在困難，履約能力存在隱患。
除了資信情況，銀行還會對企業(yè)的履約能力進行評估，這主要依據(jù)企業(yè)過往的項目經(jīng)驗、**技術(shù)人員配備、設(shè)備情況以及管理水平等因素。如果企業(yè)在過去承接的類似項目中能夠按時、按質(zhì)、按量完成，并且擁有一支經(jīng)驗豐富、技術(shù)精湛的**團隊，配備**的生產(chǎn)設(shè)備和完善的管理制度，銀行會認為企業(yè)具備較強的履約能力，更有可能批準其保函申請；相反，如果企業(yè)缺乏相關(guān)項目經(jīng)驗，人員和設(shè)備不足，管理混亂，銀行可能會對其履約能力表示懷疑，甚至拒絕申請。
銀行的審核時間一般在3 - 5個工作日左右，但具體時間會因企業(yè)資質(zhì)及信用情況、提交資料的完整性和準確性、項目的復(fù)雜程度等因素而有所不同。如果企業(yè)資質(zhì)等級高、信用狀況好，提交的資料完整準確，項目簡單風(fēng)險低，銀行審核流程會相對順暢，審核時間可能較短，1 - 3個工作日即可完成；若企業(yè)資質(zhì)或信用存在一定問題，提交的資料不完整需要補充，或者項目涉及復(fù)雜的技術(shù)要求、特殊的施工環(huán)境等，銀行需要花費更多時間進行調(diào)查和審核，審核時間可能會延長至5 - 10個工作日甚至更長。
審核結(jié)果通常有兩種情況：如果企業(yè)的資信情況和履約能力得到銀行認可，銀行會批準保函申請，并通知企業(yè)進入下一步流程；如果銀行認為企業(yè)存在較大風(fēng)險，不符合保函開具條件，可能會拒絕申請，并向企業(yè)說明拒絕的原因，如信用記錄不佳、財務(wù)狀況不穩(wěn)定、履約能力不足等，企業(yè)可根據(jù)銀行反饋的意見，采取相應(yīng)措施進行改進，如改善財務(wù)狀況、補充項目經(jīng)驗證明等，待條件具備后再次申請。
（三）落實擔(dān)保措施
當(dāng)銀行審核通過企業(yè)的履約保函申請后，企業(yè)需要落實擔(dān)保措施，這是確保銀行在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后能夠得到有效補償?shù)闹匾h(huán)節(jié)。常見的擔(dān)保方式包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押等，企業(yè)可根據(jù)自身實際情況選擇適合的方式。
繳納保證金：這是一種較為常見且直接的擔(dān)保方式。企業(yè)需按照銀行規(guī)定的比例，將一定金額的資金存入銀行指定的保證金賬戶。保證金的比例通常根據(jù)企業(yè)的信用狀況、項目風(fēng)險程度等因素確定，一般在保函金額的10% - 30%左右。例如，對于信用良好、項目風(fēng)險較低的企業(yè)，保證金比例可能為10%；而對于信用一般、項目風(fēng)險較高的企業(yè)，保證金比例可能會提高到30%。繳納保證金后，這筆資金將在保函有效期內(nèi)被凍結(jié)，企業(yè)在未得到銀行許可的情況下不得隨意動用。待保函到期且無索賠情況發(fā)生時，銀行會將保證金退還企業(yè)。這種方式的優(yōu)點是操作相對簡單，銀行風(fēng)險較低，因此在實踐中被**應(yīng)用；缺點是會占用企業(yè)一定的資金，可能對企業(yè)的資金流動性產(chǎn)生一定影響。
質(zhì)押：企業(yè)可以將其持有的定期存單、匯票、債券等有價證券質(zhì)押給銀行，作為履約保函的擔(dān)保。銀行會對質(zhì)押物的真實性、合法性以及價值進行評估，確保質(zhì)押物的價值足以覆蓋保函金額。例如，企業(yè)將一張面值為保函金額1.5倍的定期存單質(zhì)押給銀行，存單到期日應(yīng)晚于保函到期日，以保證在銀行需要行使質(zhì)押權(quán)時，存單能夠及時兌付。質(zhì)押的優(yōu)點是不占用企業(yè)的現(xiàn)金資金，且質(zhì)押物的價值相對穩(wěn)定；缺點是企業(yè)需要擁有符合銀行要求的有價證券，且在質(zhì)押期間，企業(yè)對質(zhì)押物的處置權(quán)受到限制。
抵押：企業(yè)可以將其名下的房產(chǎn)、土地、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)抵押給銀行。銀行會對抵押物進行評估和登記，確定其市場價值和抵押率，抵押率一般在50% - 70%左右。例如，企業(yè)將一處房產(chǎn)抵押給銀行，銀行評估該房產(chǎn)價值為保函金額的2倍，按照70%的抵押率計算，該房產(chǎn)可作為足額的抵押擔(dān)保。抵押的優(yōu)點是可利用企業(yè)的固定資產(chǎn)進行擔(dān)保，不影響企業(yè)的現(xiàn)金流量；缺點是辦理抵押手續(xù)相對復(fù)雜，涉及房產(chǎn)評估、抵押登記等多個環(huán)節(jié)，且在抵押期間，企業(yè)對抵押物的使用和處置也會受到一定限制。
在選擇擔(dān)保方式時，企業(yè)應(yīng)綜合考慮自身的資金狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、項目收益預(yù)期以及成本等因素，權(quán)衡利弊，選擇**適合自己的擔(dān)保方式。如果企業(yè)資金較為充裕，且對資金流動性要求不高，繳納保證金可能是一個較為簡便的選擇；如果企業(yè)持有較多有價證券，質(zhì)押則可以充分利用這些資產(chǎn)，避免現(xiàn)金占用；而對于擁有大量固定資產(chǎn)且不希望影響現(xiàn)金流量的企業(yè)，抵押可能是更合適的方式。同時，企業(yè)還應(yīng)與銀行充分溝通，了解銀行對不同擔(dān)保方式的具體要求和操作流程，確保擔(dān)保措施能夠順利落實。
（四）繳納保函費用
銀行在開具履約保函時，會收取一定的費用，這是銀行提供擔(dān)保服務(wù)的報酬。保函費用的計算方式通?；诒：痤~、擔(dān)保期限、企業(yè)信用狀況以及項目風(fēng)險程度等因素。一般來說，保函費用按照保函金額的一定比例收取，比例在0.5‰ - 3‰左右，具體費率因銀行而異。例如，工商銀行開具非融資類人民幣保函應(yīng)根據(jù)保函風(fēng)險度按季收取保函金額0.5‰ - 3‰的手續(xù)費，對于優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)分行審批，可減收手續(xù)費。
除了按比例收取的費用外，還可能存在**收費標準。如投標保函**手續(xù)費為每次1000元；銀行履約、預(yù)付款或品質(zhì)保證等保函的**手續(xù)費則為每筆15000元人民幣。此外，對于一些信用狀況較差、項目風(fēng)險較高的企業(yè)，銀行可能會適當(dāng)提高保函費率，以補償其承擔(dān)的風(fēng)險；而對于信用良好、實力雄厚的企業(yè)，銀行可能會給予一定的費率優(yōu)惠。
保函費用的繳納方法一般是在銀行批準保函申請后，企業(yè)按照銀行的通知要求，將費用一次性支付至銀行指定的賬戶。企業(yè)在繳納保函費用時，要注意核實費用的計算依據(jù)和金額是否準確，避免出現(xiàn)多繳或少繳的情況。同時，要確保在規(guī)定的時間內(nèi)完成繳費，以免影響保函的開具進度。如果企業(yè)對保函費用存在疑問或異議，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)商，了解具體的收費政策和調(diào)整依據(jù)，確保自身權(quán)益得到保障。
四、后續(xù)跟進與注意事項
（一）保函的使用與管理
在合同履行過程中，申請人應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，避免出現(xiàn)違約情況導(dǎo)致保函被受益人索賠。同時，要妥善保管保函文件，包括保函原件、相關(guān)證明材料以及與銀行的往來函件等，確保文件的完整性和安全性。建議設(shè)立專門的檔案管理制度，對保函相關(guān)文件進行分類、編號和歸檔，便于隨時查閱和管理。例如，可以按照項目名稱、保函編號、開具日期等信息進行分類整理，將保函原件存放在防火、防水、防盜的保險柜中，并建立電子檔案備份，防止文件丟失或損壞。
在保函有效期內(nèi)，如果合同發(fā)生變更或補充協(xié)議，申請人應(yīng)及時通知銀行，并根據(jù)銀行的要求辦理相關(guān)手續(xù)，確保保函的有效性和適應(yīng)性。例如，如果合同金額增加、工期延長或履約條件發(fā)生變化，可能需要對保函金額、期限或條款進行相應(yīng)的調(diào)整，申請人應(yīng)與銀行協(xié)商，按照銀行規(guī)定的程序提交申請資料，辦理保函的修改或展期手續(xù)，避免因合同變更而導(dǎo)致保函失效或出現(xiàn)漏洞，給企業(yè)帶來不必要的風(fēng)險。
（二）保函的撤銷與解除
當(dāng)合同履行完畢且申請人無違約行為時，保函可以按照規(guī)定的程序進行撤銷或解除。一般來說，申請人需要向銀行提交保函撤銷或解除的申請，并提供相關(guān)證明材料，如合同履行完畢的驗收報告、雙方簽署的無爭議聲明等，證明申請人已經(jīng)完全履行了合同義務(wù)，不存在未解決的糾紛或潛在的索賠風(fēng)險。
銀行在收到申請后，會對相關(guān)材料進行審核，確認無誤后辦理保函的撤銷或解除手續(xù)，并將保證金退還申請人（如果是繳納保證金的擔(dān)保方式）或解除其他擔(dān)保措施。整個過程需要一定的時間，申請人應(yīng)提前了解銀行的辦理流程和時間要求，合理安排工作進度，避免因保函撤銷或解除不及時而影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展。
如果保函是可撤銷保函，在滿足撤銷條件時，申請人也應(yīng)按照銀行的要求履行相應(yīng)的程序，書面通知銀行撤銷保函，并提供撤銷的理由和相關(guān)證據(jù)，如合同提前終止的協(xié)議、雙方協(xié)商一致的書面文件等。銀行在審核通過后，會辦理撤銷手續(xù)，使保函失效。
在保函的撤銷與解除過程中，申請人要與銀行保持密切溝通，及時了解辦理進度和可能出現(xiàn)的問題，并積極配合銀行的工作，提供所需的資料和信息，確保保函能夠順利撤銷或解除，避免因操作不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險和糾紛。
