在國際貿(mào)易中，銀行經(jīng)常被依頼提供各種形式的擔(dān)保工具，以確保交易順利進(jìn)行。其中，保函和承諾是兩種常見的銀行擔(dān)保工具。雖然兩者都體現(xiàn)了銀行對客戶交易提供擔(dān)保的支持，但它們在性質(zhì)、適用范圍、法律效力等方面卻有明顯的區(qū)別。了解這些區(qū)別，有助于企業(yè)在實際業(yè)務(wù)中更加靈活地選擇和運用銀行擔(dān)保工具，更好地管理風(fēng)險，保障自身權(quán)益。
保函：保函是銀行應(yīng)客戶或銀行自己的要求，根據(jù)特定目的出具的書面文件，保證在特定情況下為指定的相對人承擔(dān)責(zé)任。保函是銀行的一種獨立擔(dān)保，其效力并不以被擔(dān)保合同的效力為條件，銀行在保函中承諾在特定情況下履行的義務(wù)是無條件的。
承諾：承諾是銀行應(yīng)客戶申請，向客戶交易的相對人出具的書面文件，保證在客戶未能按合同規(guī)定履行義務(wù)時，由銀行代其履行合同義務(wù)。承諾是一種附隨擔(dān)保，其效力以被擔(dān)保合同的效力為條件，銀行承擔(dān)的只是附屬責(zé)任，只有在被擔(dān)保人未能履行合同義務(wù)時才承擔(dān)付款責(zé)任。
保函：保函的適用范圍較廣，既可以用于國內(nèi)業(yè)務(wù)，也可以用于國際業(yè)務(wù)；既可以用于貿(mào)易領(lǐng)域，也可以用于非貿(mào)易領(lǐng)域，如投標(biāo)、承包工程等。
承諾：承諾的適用范圍相對較窄，一般只適用于國際貿(mào)易領(lǐng)域，用于進(jìn)出口貿(mào)易、國際工程承包等業(yè)務(wù)。
保函：保函具有較強(qiáng)的法律效力，是銀行的一種直接義務(wù)。銀行出具保函后，即對保函的受益人負(fù)有直接義務(wù)，無論被保證人是否履行了被保證的義務(wù)，銀行都應(yīng)按保函的規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。
承諾：承諾的法律效力相對較弱，是銀行的一種間接義務(wù)。銀行出具承諾后，其義務(wù)的履行以被保證人未履行合同義務(wù)為前提，只有在被保證人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)時，銀行才承擔(dān)代其履行的義務(wù)。
保函：由于保函是銀行的獨立擔(dān)保，銀行的義務(wù)不以被保證人履行義務(wù)為前提，因此銀行承擔(dān)的風(fēng)險較高。如果被保證人未能按約履行義務(wù)，銀行仍需按保函規(guī)定承擔(dān)責(zé)任，因此銀行在出具保函時需謹(jǐn)慎評估風(fēng)險。
承諾：承諾是銀行的附隨擔(dān)保，銀行承擔(dān)的只是附屬責(zé)任，其風(fēng)險相對較低。銀行在出具承諾前，需要評估被保證人履行合同的能力和意愿，以確保其能夠按約履行義務(wù)，降低銀行的風(fēng)險。
保函：由于保函的風(fēng)險較高，銀行一般會收取一定的擔(dān)保費，作為承擔(dān)風(fēng)險的補(bǔ)償。擔(dān)保費一般按保函金額的一定比例收取，也可以根據(jù)擔(dān)保期限等因素確定。
承諾：由于承諾的風(fēng)險較低，銀行一般不收取擔(dān)保費，而是根據(jù)客戶的申請收取一定的手續(xù)費。
某貿(mào)易公司向銀行申請開立保函，用于向國外供應(yīng)商購買一批設(shè)備。銀行在評估風(fēng)險后，同意為其開立保函。但后來由于貿(mào)易公司自身原因，未能按時支付設(shè)備款項。根據(jù)保函規(guī)定，銀行需向國外供應(yīng)商支付設(shè)備款項。此案例中，銀行開立的是保函，其擔(dān)保義務(wù)是獨立于貿(mào)易公司和國外供應(yīng)商之間的購銷合同的。無論貿(mào)易公司是否履行了支付設(shè)備款的義務(wù)，銀行對國外供應(yīng)商都負(fù)有直接付款義務(wù)。
再舉一例，某工程公司向銀行申請開立承諾，用于向國外承包商承包一項工程項目。銀行在評估風(fēng)險后，同意為其開立承諾。后來，由于工程公司資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，未能按時支付工程款項。根據(jù)承諾規(guī)定，銀行可選擇代工程公司支付工程款項，但銀行有權(quán)向工程公司追償。此案例中，銀行開立的是承諾，其擔(dān)保義務(wù)是附屬于工程公司和國外承包商之間的承包合同的。銀行只有在工程公司未能履行支付工程款義務(wù)時，才承擔(dān)代其支付的義務(wù)。
在實際業(yè)務(wù)中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況和交易特點選擇合適的銀行擔(dān)保工具。如果交易風(fēng)險較高，或需要向交易對手提供更有力的擔(dān)保，則可選擇保函；如果交易風(fēng)險較低，或希望降低銀行擔(dān)保成本，則可選擇承諾。同時，企業(yè)也應(yīng)充分了解銀行擔(dān)保工具的性質(zhì)和風(fēng)險，避免出現(xiàn)誤解或糾紛。
以上就是對銀行保函和承諾業(yè)務(wù)的區(qū)別分析。希望通過對兩者概念、性質(zhì)、適用范圍、法律效力、風(fēng)險、收費等方面的比較，能夠幫助企業(yè)更好地了解和選擇適合自身的銀行擔(dān)保工具，有效管理風(fēng)險，順利開展業(yè)務(wù)。
