在商業(yè)活動(dòng)中，尤其是大型項(xiàng)目建設(shè)、招投標(biāo)等場景下，經(jīng)常會(huì)聽到“銀行保函”這個(gè)詞。它與我們平時(shí)使用的活期賬戶、儲(chǔ)蓄賬戶等有很大不同，是企業(yè)在經(jīng)營中不可避免要使用的一種特殊賬戶。銀行保函賬戶里的資金是不能隨意使用的，具有很強(qiáng)的針對性，更多的是作為一種信用擔(dān)保存在。今天我們就來深入了解下銀行保函及賬戶里資金的使用規(guī)則。
銀行保函，即Bank Guarantee，簡稱BG，是銀行根據(jù)申請人（通常為借款人或合同方）的申請，出具的、對受益人提供一定金額支付擔(dān)保的文件。它是一種信用擔(dān)保工具，也是商業(yè)信用與銀行信用的結(jié)合。銀行在此類業(yè)務(wù)中，更多的是作為一種“擔(dān)保方”出現(xiàn)。
保函的英文為“Guarantee”，也稱為“保證”，反映了銀行的一種承諾：如果申請人（通常為企業(yè)）無法履行其與受益人（通常為另一家企業(yè)或政府機(jī)構(gòu)）之間的合同義務(wù)，銀行將代替申請人向受益人支付一筆金額。換句話說，銀行保函就是一份“定金”，是企業(yè)之間互信的橋梁。當(dāng)企業(yè)間發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，可以有效地避免雙方經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)雙方的合法權(quán)益。
開設(shè)銀行保函賬戶，需要企業(yè)向銀行提出申請，并提供相關(guān)材料。與普通賬戶不同，保函賬戶的開設(shè)往往需要通過銀行的嚴(yán)格審核。因?yàn)楸：~戶里的資金雖然存放在企業(yè)的賬上，但并不屬于企業(yè)可自由支配的資金，更多的是作為一種信用擔(dān)保。因此，銀行在受理開設(shè)保函賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)對企業(yè)的經(jīng)營情況、信用狀況、資金流向等進(jìn)行全面審核。
一般來說，開設(shè)保函賬戶需要提供的材料包括：
1.企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（或三證合一的營業(yè)執(zhí)照）；
2.企業(yè)開戶許可證；
3.企業(yè)基本存款賬戶開戶證明；
4.企業(yè)公章、法人印章、財(cái)務(wù)章以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的印章；
5.企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、授權(quán)委托人的身份證件；
6.保函開立申請書；
7.保函合同（由申請企業(yè)和受益企業(yè)簽訂，對保函的種類、金額、有效期、爭議解決方式等內(nèi)容作出約定）；
8.其他材料（銀行可能根據(jù)實(shí)際情況要求提供）。
銀行保函賬戶里的資金，并不能像活期存款一樣隨意使用，具有較為嚴(yán)格的限制。這些資金更多的是作為一種定金或擔(dān)保存在，用于企業(yè)間的大型交易、招投標(biāo)等場景。使用時(shí)也需要謹(jǐn)慎操作，一般有以下幾種情況：
1.提供履約擔(dān)保：在企業(yè)間的大額合同中，如工程建設(shè)、貨物采購等，一方企業(yè)可能需要向另一方提供履約擔(dān)保。這時(shí)候，企業(yè)可以向銀行申請開具保函，將資金存入保函賬戶，作為履約擔(dān)保金。如果企業(yè)履行了合同，資金將原路返回；若企業(yè)未能履行合同，銀行將根據(jù)約定，從保函賬戶中支出資金，作為違約金。
2.參與招投標(biāo)：在一些大型工程項(xiàng)目中，參與招投標(biāo)的企業(yè)需要提交一定金額的投標(biāo)保函。保函賬戶里的資金即可用于此目的，作為企業(yè)參與招投標(biāo)的誠意表現(xiàn)。中標(biāo)后，企業(yè)通常需要再提供履約保函，保函賬戶里的資金即可轉(zhuǎn)化用于提供履約擔(dān)保。
3.預(yù)付款擔(dān)保：在工程建設(shè)等領(lǐng)域，業(yè)主方為推進(jìn)項(xiàng)目，可能需要預(yù)先支付一定款項(xiàng)給承包方。而預(yù)付款存在一定風(fēng)險(xiǎn)，承包方可能在收到預(yù)付款后拖延甚至中止施工。為此，業(yè)主方會(huì)要求承包方提供預(yù)付款擔(dān)保，保函賬戶里的資金即可用作此種擔(dān)保，為業(yè)主方提供資金安全。
4.其他信用擔(dān)保：除了上述主要場景外，銀行保函還可用于海關(guān)保稅、進(jìn)出口業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等 scenario，為企業(yè)的各種信用需求提供支持。保函賬戶里的資金也是不可隨意使用的，必須用于與保函相關(guān)的場景。
很多企業(yè)會(huì)關(guān)心銀行保函賬戶里的資金安全問題。事實(shí)上，這些資金是存在企業(yè)基本戶中的，企業(yè)可以看到賬戶余額，也有提款的沖動(dòng)。但銀行一般不會(huì)允許企業(yè)隨意使用這些資金，而是在嚴(yán)格遵守約定的情況下，才可進(jìn)行支取。如果企業(yè)違約，導(dǎo)致銀行支出保函賬戶里的資金，銀行會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)足資金，以保證保函賬戶里有足夠金額。
此外，由于銀行保函賬戶里的資金是與企業(yè)的信用緊密相連的，因此，企業(yè)在使用保函賬戶時(shí)，需要保持賬戶資金充足，以免發(fā)生“保函額度不足”的情況。一般情況下，銀行會(huì)要求企業(yè)在保函賬戶里預(yù)留一定金額，以滿足多種場景下的擔(dān)保需求。企業(yè)應(yīng)定期檢查、評估保函賬戶里的資金使用情況，確保賬戶內(nèi)資金充足，并按時(shí)進(jìn)行續(xù)期。
與我們平時(shí)使用的普通賬戶相比，銀行保函賬戶有明顯區(qū)別：
功能不同：普通賬戶是企業(yè)日常經(jīng)營使用、存取款的賬戶，而保函賬戶則是企業(yè)提供信用擔(dān)保的專用賬戶，資金用途具有高度針對性。
使用限制：保函賬戶里的資金有嚴(yán)格使用場景，不能隨意支取和使用。而普通賬戶里的資金，企業(yè)可自由支配，用于企業(yè)的經(jīng)營、消費(fèi)等各種場景。
利息情況：保函賬戶里存入的資金，一般不計(jì)算利息。而普通賬戶里的存款，可獲得一定的存款利息。
風(fēng)險(xiǎn)不同：普通賬戶里的資金風(fēng)險(xiǎn)較低，而保函賬戶里的資金風(fēng)險(xiǎn)較高，可能因企業(yè)違約而導(dǎo)致銀行支取。
企業(yè)可以根據(jù)自身需求，選擇開立銀行保函。在選擇銀行時(shí)，可以從以下幾方面考慮：
1.銀行的綜合實(shí)力：綜合考慮銀行的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)度、市場口碑等因素，選擇具有良好財(cái)務(wù)指標(biāo)的銀行，確保銀行有能力提供充足的資金支持。
2.銀行的**程度：銀行是否有豐富的保函業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，是否有**的團(tuán)隊(duì)提供保函業(yè)務(wù)咨詢、指導(dǎo)、操作等服務(wù)。
3.銀行的服務(wù)效率：保函業(yè)務(wù)往往有嚴(yán)格的時(shí)間要求，企業(yè)需開立保函的銀行是否能提供高效、便捷的服務(wù)，確保保函的及時(shí)性。
4.銀行費(fèi)率充足：比較各家銀行的保函費(fèi)率，選擇合理的費(fèi)率水平。除了開立和年費(fèi)外，還需關(guān)注違約情形下的罰息等費(fèi)用。
5.數(shù)字化水平：目前許多銀行都推出網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等數(shù)字化渠道，可為企業(yè)帶來更高效、更便捷的銀行體驗(yàn)。選擇數(shù)字化服務(wù)**的銀行，可為企業(yè)后續(xù)使用帶來便利。
企業(yè)A與B合作開展一個(gè)大型工程項(xiàng)目，合同金額為1億元。為確保雙方權(quán)益，企業(yè)A要求企業(yè)B提供履約擔(dān)保。企業(yè)B前往某銀行開立了保函賬戶，并成功申請了5000萬元的銀行保函，將資金存入保函賬戶。企業(yè)B將保函交予企業(yè)A后，雙方合同順利簽訂。
在項(xiàng)目進(jìn)行中，企業(yè)B因資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時(shí)履約。經(jīng)核實(shí)后，銀行從企業(yè)B的保函賬戶中支出了500萬元，作為企業(yè)B的違約金，用于賠償企業(yè)A的損失。此后，銀行要求企業(yè)B盡快補(bǔ)足保函賬戶里的資金，企業(yè)B也積極與銀行合作，確保賬戶資金充足。
本例中，銀行保函賬戶里的資金被用于履約擔(dān)保，在企業(yè)B違約時(shí)，發(fā)揮了應(yīng)有的保障作用。企業(yè)B也及時(shí)補(bǔ)足了資金，確保了賬戶余額充足，維護(hù)了雙方企業(yè)的合法權(quán)益。
銀行保函作為企業(yè)經(jīng)營中的重要工具之一，其賬戶里的資金使用具有嚴(yán)格限制，不能夠隨意支取和使用。企業(yè)在開立保函賬戶時(shí)，需要充分了解其功能和使用規(guī)則，并選擇合適的合作銀行，確保資金安全，實(shí)現(xiàn)資金效率**化。同時(shí)，企業(yè)也需謹(jǐn)慎使用保函賬戶里的資金，確保充足的賬戶余額，避免發(fā)生違約情形。
