在商業(yè)交易中，履約保證金是一種常見的風(fēng)險規(guī)避方式。它是指合同雙方在簽訂合同時，由一方或雙方繳納一定數(shù)額的資金或擔保，以確保合同的順利履行，并防止違約行為的發(fā)生。當一方履行合同義務(wù)后，保證金將按約定退還。
履約保證金的法律約定，是合同雙方在交易前對保證金的繳納、管理、使用和退還等事項所做出的協(xié)議和安排。這些約定，是保障合同雙方權(quán)益的重要手段，也是維護市場交易秩序的必要措施。
那么，在實際交易中，履約保證金該如何設(shè)置和約定才能更好地發(fā)揮其功效呢？本文將從履約保證金的性質(zhì)、功能、設(shè)置方式、法律依據(jù)等方面進行分析，為您提供實操建議，助力您規(guī)避交易風(fēng)險，保障合同順利履行。
履約保證金，是合同雙方在簽訂合同時，由一方或雙方繳納一定數(shù)額的資金或擔保，以確保合同的順利履行。其性質(zhì)屬于一種民事?lián)Ｐ袨?，是合同履行前的一種預(yù)防性保障措施。
履約保證金的功能主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
保障合同履行：履約保證金的作用在于督促合同雙方切實履行合同義務(wù)，防止違約行為的發(fā)生。當一方出現(xiàn)違約時，守約方可以從保證金中獲得賠償，降低損失。 增強合同信用：履約保證金的存在，可以增加合同交易的信譽和信用度，有利于建立和增強合同雙方的互信關(guān)系，促進交易的達成和合同的順利履行。 規(guī)避交易風(fēng)險：履約保證金為合同交易提供了一定的經(jīng)濟保障，當一方出現(xiàn)違約行為時，守約方可以從保證金中獲得賠償，從而降低交易風(fēng)險，維護自身權(quán)益。 促進糾紛解決：在發(fā)生合同糾紛時，履約保證金可以作為一種經(jīng)濟補償或賠償，促進雙方協(xié)商解決糾紛，減少訴訟和仲裁等爭議解決方式的發(fā)生，提高糾紛解決效率。履約保證金可以有多種設(shè)置方式，常見的包括現(xiàn)金保證金、銀行保函和擔保函等。
現(xiàn)金保證金：是指由合同的一方或雙方繳納現(xiàn)金作為履約保證金，一般由雙方協(xié)商確定金額，并約定存入雙方共同開設(shè)的賬戶或由一方指定的賬戶?，F(xiàn)金保證金具有直觀、方便等特點，是履約保證金**常見的形式。 銀行保函：是指由銀行出具的擔保函，保證在合同一方出現(xiàn)違約時，銀行將承擔相應(yīng)的賠償責(zé)任。銀行保函一般要求提供反擔保，如現(xiàn)金、存單、房產(chǎn)等。銀行保函具有較強的擔保能力，是履約保證金的一種有效形式。 擔保函：是指由第三方出具的擔保函，保證在合同一方出現(xiàn)違約時，將由第三方承擔相應(yīng)的賠償責(zé)任。擔保函的出具方一般為擔保公司或具有擔保能力的法人實體，擔保函的有效性取決于擔保方的信用和履約能力。我國法律對于履約保證金有明確的規(guī)定，合同法、擔保法、招標投標法等多部法律中均有涉及。
《中華人民共和國合同法》**百一十九條規(guī)定：“當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金?！痹摲l明確了定金作為履約保證金的一種，其法律性質(zhì)和功能。 《中華人民共和國擔保法》第十八條規(guī)定：“保證合同是指保證人和債權(quán)人以擔保債務(wù)的履行或者發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系為內(nèi)容訂立的合同。保證人依照保證合同承擔保證責(zé)任，債務(wù)人不履行債務(wù)的，由保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責(zé)任?！痹摲l將履約保證金作為保證合同的一種，明確了保證人的擔保責(zé)任。 《中華人民共和國招標投標法》第二十一條規(guī)定：“招標人要求中標人提供履約擔保的，中標人應(yīng)當提供。履約擔保的擔保期為合同履行期滿后六個月。履約擔保的具體方式和金額由招標人在招標文件中確定?！痹摲l從招標投標的角度，明確了履約保證金的設(shè)置和要求。在實際交易中，履約保證金的設(shè)置和約定需要結(jié)合合同的具體情況，全面考慮，謹慎操作。以下提供一些實操建議，供參考：
明確保證金性質(zhì)及功能：在設(shè)置履約保證金時，應(yīng)首先明確其性質(zhì)和功能，確定是否有設(shè)置保證金的必要性及合理性。履約保證金不應(yīng)成為交易的門檻或壁壘，而是要服務(wù)于交易本身，保障交易的順利進行。 合理確定保證金金額：履約保證金的金額應(yīng)合理確定，既要能夠有效保障合同的履行，又要避免過高或過低。過高的保證金可能加重合同一方的負擔，影響交易的達成；過低的保證金則可能無法起到有效的保障作用。 約定保證金的繳納方式：履約保證金的繳納方式包括一次性繳納和分期繳納。一次性繳納適用于合同履行周期較短或風(fēng)險較小的情況；分期繳納適用于合同履行周期較長或風(fēng)險較大的情況，可以結(jié)合合同進度分階段繳納。 明確保證金管理及使用：履約保證金的管理和使用應(yīng)明確約定，包括保證金的存放方式、管理責(zé)任人、使用條件和程序等。保證金一般存放在雙方共同開設(shè)的賬戶或第三方監(jiān)管賬戶，由雙方共同管理和監(jiān)督，使用時應(yīng)按照合同約定，并留存使用記錄。 約定保證金退還方式：履約保證金的退還方式包括一次性退還和分期退還。一次性退還適用于合同全部履行完畢的情況；分期退還適用于合同分階段履行的情況，可以結(jié)合合同進度分階段退還。 注意保證金的稅務(wù)處理：履約保證金在繳納和退還時，可能涉及稅務(wù)問題，需要按照稅法的規(guī)定進行處理。如保證金可能被認定為收入或發(fā)生利息，則需要按照稅法要求進行納稅申報和繳納。 謹慎約定違約金條款：在履約保證金協(xié)議中，可以約定違約金條款，明確違約責(zé)任和賠償標準。但需要注意的是，違約金不應(yīng)過高，否則可能被視為懲罰性條款而無效。同時，也要避免重復(fù)賠償?shù)那闆r發(fā)生。案例一：A公司與B公司簽訂一份采購合同，合同金額1000萬元，約定由B公司提供200萬元履約保證金。合同履行過程中，由于市場行情變化，B公司要求解除合同，并要求A公司返還保證金。A公司以B公司違約為由拒絕返還保證金，雙方因此發(fā)生糾紛。
分析：本案中，履約保證金的設(shè)置是合理的，保證金金額也符合合同規(guī)模。但在實際履行中，B公司要求解除合同并返還保證金，屬于單方違約行為。根據(jù)合同法**百一十五條規(guī)定：“給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金?！币虼耍珺公司無權(quán)要求返還保證金，A公司有權(quán)扣除保證金作為賠償。
案例二：C公司與D公司簽訂一份服務(wù)合同，合同金額500萬元，約定由雙方各提供100萬元履約保證金。合同履行過程中，C公司發(fā)現(xiàn)D公司存在違約行為，要求其賠償損失。D公司拒絕賠償，C公司因此扣除D公司的保證金作為賠償。D公司認為保證金金額過高，要求返還多扣部分。
分析：本案中，雙方約定各自提供履約保證金，保證金金額符合合同規(guī)模，是合理的。但在實際履行中，C公司扣除D公司保證金作為賠償，需要注意是否超過了實際損失。根據(jù)合同法**百一十五條規(guī)定：“收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金?！币虼?，如果C公司扣除的保證金超過了D公司違約所造成的損失，則屬于過高賠償，D公司有權(quán)要求返還多扣部分。
綜上所述，履約保證金是合同交易中規(guī)避風(fēng)險、保障履行的有效手段。在實際交易中，合同雙方應(yīng)充分重視履約保證金的法律約定，合理設(shè)置保證金，謹慎約定相關(guān)條款，以有效發(fā)揮其功效。同時，也需要注意履約保證金與定金、違約金等概念的區(qū)別，避免因約定不當而產(chǎn)生糾紛。希望本文能為您提供有價值的參考，助力您做好履約保證金的法律約定，規(guī)避交易風(fēng)險，保障合同順利履行。
