在國際貿(mào)易中，信用證和保函是常見的結(jié)算方式。預(yù)付款保函和見索即付保函是保函中的兩種特殊類型，它們在國際貿(mào)易中發(fā)揮著重要作用，尤其是在大型工程項目和進(jìn)出口貿(mào)易中。
預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）和見索即付保函（Demand Guarantee）是兩種截然不同的保函類型，但它們在某些情況下也存在相似之處。了解它們之間的異同，有助于企業(yè)在國際貿(mào)易中靈活運用，更好地管理風(fēng)險和資金流。
預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）：是指由銀行或擔(dān)保機構(gòu)出具的、保證合同受益方如期履行預(yù)付款退還義務(wù)的書面承諾。如果合同受益方未能如約退還預(yù)付款，擔(dān)保機構(gòu)將無條件地向合同受益方支付一定金額的款項。
見索即付保函（Demand Guarantee）：是一種保證付款的書面承諾，由銀行或擔(dān)保機構(gòu)出具，保證在受益人提出付款請求時，擔(dān)保方將無條件、不可撤銷地支付一定金額的款項。見索即付保函通常用于擔(dān)保合同的履行，確保一方當(dāng)事人履行合同義務(wù)或賠償另一方當(dāng)事人的損失。
預(yù)付款保函與見索即付保函都屬于獨立擔(dān)保，具有見索即付、抽象性、獨立性等特征。
見索即付：銀行或擔(dān)保機構(gòu)在符合保函條款的情況下，在收到受益人的合規(guī)付款請求后，應(yīng)立即付款，而無需考慮任何潛在的爭議或抗辯。
抽象性：保函的效力獨立于被保證的合同，銀行或擔(dān)保機構(gòu)僅關(guān)注保函條款，而不考慮基礎(chǔ)合同的履行情況。
獨立性：保函義務(wù)獨立于擔(dān)保人或申請人的任何義務(wù)，銀行或擔(dān)保機構(gòu)不得以擔(dān)保人或申請人未履行義務(wù)為由而拒絕付款。
2. 不同點預(yù)付款保函與見索即付保函的主要區(qū)別在于其擔(dān)保對象和觸發(fā)機制。
擔(dān)保對象：預(yù)付款保函的擔(dān)保對象是預(yù)付款的退還，確保合同受益方如期退還預(yù)付款。見索即付保函的擔(dān)保對象是合同的履行，確保一方當(dāng)事人履行合同義務(wù)或賠償另一方當(dāng)事人的損失。
觸發(fā)機制：預(yù)付款保函的觸發(fā)機制是合同受益方未能如期退還預(yù)付款。見索即付保函的觸發(fā)機制是受益人提出合規(guī)的付款請求，銀行或擔(dān)保機構(gòu)無需考慮基礎(chǔ)合同的履行情況或任何爭議。
在國際貿(mào)易中，買方通常需要向賣方支付一定的預(yù)付款以確保合同的履行。為了減少風(fēng)險，買方可能會要求賣方提供預(yù)付款保函。例如，在工程承包項目中，業(yè)主可能會要求承包商提供預(yù)付款保函，以確保承包商如期返還預(yù)付款。
2. 見索即付保函的應(yīng)用場景見索即付保函通常適用于以下場景：
進(jìn)出口貿(mào)易：確保進(jìn)口商按時付款或出口商按時交貨。例如，進(jìn)口商可以在開立信用證時要求銀行提供見索即付保函，以確保在出現(xiàn)糾紛時能及時獲得賠償。
工程承包：確保承包商按時完成工程或賠償業(yè)主的損失。例如，在跨國工程項目中，業(yè)主可能會要求承包商提供見索即付保函，以確保承包商按時完工或賠償業(yè)主的損失。
融資租賃：確保承租人按時支付租金或歸還租賃物。例如，在飛機、船舶等大型設(shè)備的融資租賃中，出租人可能會要求承租人提供見索即付保函，以確保承租人按時支付租金。
一家中國工程公司承接了一個海外公路建設(shè)項目，合同金額為5000萬美元。根據(jù)合同條款，業(yè)主需要在項目啟動前向工程公司支付20%的預(yù)付款，約1000萬美元。為了確保預(yù)付款能夠被如期退還，業(yè)主要求工程公司提供一份預(yù)付款保函。
在這種情況下，工程公司可以向銀行申請預(yù)付款保函。銀行將評估工程公司的信譽和償還能力，如果符合條件，銀行將向業(yè)主出具預(yù)付款保函。如果工程公司未能如期退還預(yù)付款，銀行將根據(jù)保函條款向業(yè)主支付一定金額的款項，以彌補業(yè)主的損失。
在這個案例中，預(yù)付款保函起到了保證預(yù)付款安全的作用，有效地降低了業(yè)主的風(fēng)險。同時，工程公司也可以通過提供預(yù)付款保函來展示其信譽和財務(wù)實力，增強業(yè)主對項目的信心。
在使用預(yù)付款保函和見索即付保函時，需要注意以下幾點：
選擇信譽良好的銀行或擔(dān)保機構(gòu)：銀行或擔(dān)保機構(gòu)的信用評級和償付能力直接影響到保函的效力。選擇信譽良好的銀行或擔(dān)保機構(gòu)可以降低風(fēng)險，確保保函被認(rèn)真對待和執(zhí)行。
仔細(xì)審查保函條款：保函的效力取決于其條款。仔細(xì)審查保函條款，確保其符合合同要求，并涵蓋可能的風(fēng)險。注意保函的有效期、付款金額、觸發(fā)機制等關(guān)鍵條款。
遵守當(dāng)?shù)胤珊捅O(jiān)管規(guī)定：保函的效力可能受到當(dāng)?shù)胤珊捅O(jiān)管規(guī)定的影響。了解相關(guān)法律和監(jiān)管規(guī)定，確保保函符合當(dāng)?shù)匾?，避免因違規(guī)而導(dǎo)致保函無效。
及時采取行動：在需要觸發(fā)保函時，受益人應(yīng)及時采取行動，按照保函條款提出付款請求。拖延可能導(dǎo)致?lián)Ｈ嘶蜚y行有機會提出抗辯，從而影響付款。
預(yù)付款保函與見索即付保函是國際貿(mào)易中常見的兩類擔(dān)保工具，充分理解其特點和適用場景，有助于企業(yè)更好地管理風(fēng)險和資金流，增強在國際貿(mào)易中的競爭力。在使用保函時，選擇信譽良好的銀行或擔(dān)保機構(gòu)、仔細(xì)審查保函條款、遵守當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)定、及時采取行動等注意事項同樣重要，確保保函發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
