買賣履約保函是企業(yè)在經(jīng)營活動中常見的一種信用擔保方式，它能為企業(yè)帶來許多益處，但也存在一些潛規(guī)則和風險。以下就買賣履約保函的申請、使用、注意事項等方面進行全面解讀，幫助企業(yè)規(guī)避風險，正確使用這一工具。
一、買賣履約保函的定義及用途
買賣履約保函， aka 商業(yè)信用保函，是銀行應企業(yè)要求，以企業(yè)為申請人、銀行為發(fā)函行、受益人為企業(yè)的交易對方（如買方/賣方）開出的一種保函。它可以為企業(yè)的貨物貿易提供信用擔保，保證企業(yè)間貿易合同的履行。
當企業(yè)與外商有進出口貿易時，對方可能需要一項保障以確保企業(yè)能夠履行合同義務。此刻，買賣履約保函就能派上用場。它為企業(yè)提供一種承諾，若企業(yè)無法履行合同，銀行將作為企業(yè)的擔保人，負責合同的履行。
二、買賣履約保函的申請
企業(yè)向銀行申請買賣履約保函時，需要提供齊全的資料，通常包括：
企業(yè)基本情況介紹：包括企業(yè)經(jīng)營范圍、注冊資本、從業(yè)年限、主要客戶及供應商情況等。
項目情況介紹：詳細說明項目情況、合同情況、履約保函用途、金額等。
財務報表：提供企業(yè)近期財務報表，展現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金實力。
銀行流水賬單：展示企業(yè)在銀行的資金流向，以證明企業(yè)的真實經(jīng)營情況。
企業(yè)法人授權書、身份證復印件以及印鑒證明。
開戶許可證。
合同文本：由企業(yè)和外方簽訂的貿易合同，包括所有補充條款。
對于企業(yè)來說，申請履約保函需要具備一定的條件，銀行會根據(jù)這些條件進行審核：
企業(yè)需為正規(guī)經(jīng)營且具有獨立法人資格，有良好的商業(yè)信譽。
所從事的行業(yè)合法合規(guī)，且有穩(wěn)定的市場前景。
企業(yè)財務狀況健康，有足夠的現(xiàn)金流和盈利能力。
銀行對企業(yè)的信用評級較高。
合同符合*法律法規(guī)，且雙方權利義務明確、合同文本完整。
三、買賣履約保函的種類及操作流程
買賣履約保函根據(jù)用途不同，可大致分為兩類：一是買方履約保函，二是賣方履約保函。
1. 買方履約保函
買方履約保函是銀行受企業(yè)委托，開給國外賣方的保函。當企業(yè)作為買方與國外供應商簽訂合同后，需向外方證明自身信用，可申請買方履約保函。如果企業(yè)無法履行合同，銀行將負責向賣方支付違約金或補償金。
買方履約保函的操作流程通常為：企業(yè)向銀行提交申請材料 → 銀行審核并實地調查企業(yè) → 銀行開出保函 → 企業(yè)將保函交付給外方（受益人） → 外方根據(jù)保函規(guī)定，在規(guī)定的期限內提出索賠要求 → 銀行審核索賠材料并進行賠付。
2. 賣方履約保函
賣方履約保函是在企業(yè)作為賣方時使用。企業(yè)與國外買方簽訂出口合同后，國外買方可能要求提供賣方履約保函作為企業(yè)履行合同的擔保。若企業(yè)無法履約，銀行將按合同規(guī)定賠償買方損失。
賣方履約保函的操作流程與買方略有不同：企業(yè)向銀行提交申請并提供所需材料 → 銀行審核后開出保函 → 企業(yè)將保函寄送給國外買方 → 企業(yè)履行合同義務 → 如企業(yè)無法履約，由銀行進行賠付。
四、使用買賣履約保函需要注意的事項
企業(yè)應充分了解買賣履約保函的用途，明確使用目的，并嚴格按照合同約定使用保函，不得超范圍使用。
謹慎選擇發(fā)函行：企業(yè)應選擇有資質、有經(jīng)驗、有信譽的銀行作為發(fā)函行，以確保保函能夠得到對方的認可和信任。
注意保函的期限：保函具有時效性，企業(yè)應合理把握開證時效，在合同履行期限內有效。同時，注意避免保函的期限過長，占用企業(yè)的信用額度。
謹慎處理保函金額：企業(yè)應根據(jù)實際合同需求合理確定保函金額，既避免因保額不足而無法提供有效擔保，也避免因保額過高導致資金浪費。
詳細了解費率：不同銀行的保函費率有所差異。企業(yè)在申請前可對比多種銀行，選擇費率更低的機構，同時還應了解清楚費率的構成和支付時間，以免產(chǎn)生額外費用。
充分了解對方的信用情況：企業(yè)在申請保函前，應盡可能了解對方的信用狀況，避免對方存在較大信用風險，以防出現(xiàn)意外情況。
注意保函的跨境使用問題：企業(yè)若與外方有業(yè)務往來，需注意不同*和地區(qū)對保函的使用規(guī)定和要求，了解外方的法律環(huán)境，以免發(fā)生糾紛。
謹慎處理保函的續(xù)期：保函到期后，如合同繼續(xù)履行，需謹慎處理保函的續(xù)期問題。企業(yè)應在保函到期前合理預判，并按時辦理續(xù)期手續(xù)。
五、案例分析
企業(yè)A是一家中資企業(yè)，計劃向國外供應商購買一批原材料，并簽訂了總金額為100萬美元的采購合同。但外方供應商要求提供買方履約保函作為擔保。
企業(yè)A了解到銀行能提供買賣履約保函服務，隨即向銀行提交了申請。銀行審核了企業(yè)的資質、財務狀況、合同文本等材料后，開出了一張100萬美元的買方履約保函。
企業(yè)A將保函寄送至供應商處，雙方按計劃開展貿易。但在貨物到港后，企業(yè)A因資金周轉問題無法按時支付貨款。供應商在收到貨款有期后向銀行提出索賠。
銀行收到索賠申請后，與企業(yè)A進行核實。經(jīng)確認屬實，銀行按照保函約定，向供應商賠付了100萬美元的貨款。
此例中，買賣履約保函為企業(yè)A的貿易提供信用擔保，在企業(yè)無法履行合同時起到應有作用。但同時，企業(yè)也需為自己的資金周轉問題買單，教訓頗深。
六、正確使用買賣履約保函的建議
企業(yè)應嚴格評估自身財務情況和信用狀況，合理使用買賣履約保函，不要為追求業(yè)績而盲目申請。
把好合同審核關：企業(yè)應審慎選擇貿易對方，嚴格審查合同內容，確保合法合規(guī)，并明確約定雙方的權利和義務。
加強資金管理：企業(yè)應有良好的資金規(guī)劃和管理，保持足夠的現(xiàn)金流，避免因自身資金問題而無法履約。
選擇合適的銀行合作：企業(yè)可根據(jù)自身情況，選擇與有合作基礎、了解企業(yè)的銀行開展保函業(yè)務，以獲得更優(yōu)質高效的服務。同時，企業(yè)也可與多家銀行建立聯(lián)系，以備有需要時能靈活選擇。
及時了解外方法律法規(guī)變化：企業(yè)開展涉外貿易時，應關注貿易對方*的法律環(huán)境和變化，以免因法律問題導致保函無法使用或產(chǎn)生糾紛。
買賣履約保函是企業(yè)開拓市場、進行貿易的助力器。企業(yè)可根據(jù)實際情況，正確使用這一工具，為自身發(fā)展增添保障，同時注意規(guī)避潛在風險，確保貿易順利進行。在獲得銀行的助力下，企業(yè)能更進一步擴大業(yè)務規(guī)模，實現(xiàn)雙贏。
