履約保函，是企業(yè)在經(jīng)營活動中常使用的商業(yè)信用工具之一，也是對企業(yè)信用能力的一種考驗。作為一種特別的保函種類，它與眾不同的地方在于：發(fā)函行需要在受函行未能履行合同約定的義務(wù)時，代為履行或賠償損失，因此履約保函也被稱作是“擔(dān)保性保函”。那么企業(yè)如何才能順利申請到履約保函？又該如何用好它，避免風(fēng)險？我們不妨從履約保函的定義、類型、申請條件、使用方法、注意事項等多個維度展開探討。
一、履約保函的定義 履約保函，全稱“履約第三方保函”，是銀行應(yīng)企業(yè)要求，出具的由銀行向履約方（受益人）承諾：在一定條件下，受函企業(yè)未能履行一定合同約定的義務(wù)時，由發(fā)函行代為履行或賠償損失的書面承諾函。它屬于銀行一種信用業(yè)務(wù)，也是企業(yè)提高信用能力的金融工具。與一般保函不同，履約保函具有明顯的“擔(dān)?！睂傩?，發(fā)函行需要承擔(dān)一定責(zé)任，故而被稱作“擔(dān)保性保函”。
二、履約保函的類型 履約保函根據(jù)使用場合不同，可以分為多種類型。
招標(biāo)保函： commonly used in the bid process for large projects such as infrastructure or construction. It guarantees that the bidder will fulfill the bid if awarded the contract.
履約擔(dān)保保函：在企業(yè)間貿(mào)易中，買賣雙方簽訂的銷售合同需要賣方提供履約擔(dān)保，買方在收到貨款后，由銀行進(jìn)行擔(dān)保解付的，銀行出具的保函稱為履約擔(dān)保保函。
預(yù)付款擔(dān)保保函：在合同履行過程中，如果買方需要向賣方預(yù)付貨款，賣方需要提供相應(yīng)的履約擔(dān)保，以保證賣方接受預(yù)付款后，能按照合同約定履行義務(wù)，這種保函稱為預(yù)付款擔(dān)保保函。
質(zhì)量保證金保函：在需要提供質(zhì)量保證金的合同中，為代替提供質(zhì)量保證金而使用的保函。例如，企業(yè)與政府機(jī)構(gòu)簽訂的項目合同，通常需要企業(yè)提供一定金額的質(zhì)量保證金，以防企業(yè)不能履行合同約定，造成政府經(jīng)濟(jì)損失。質(zhì)量保證金保函可以為企業(yè)解除凍結(jié)資金的困擾。
其他履約保函：除了上述主要類型外，還有一些其他類型的履約保函，如保修保函、租金保函、退稅保函等，分別適用于設(shè)備保修、租賃合同、稅務(wù)領(lǐng)域等。
三、申請履約保函的條件 雖然履約保函對企業(yè)經(jīng)營活動有很大幫助，但不是所有企業(yè)都能申請成功。一般而言，銀行在審批企業(yè)的履約保函申請時，會綜合考慮以下因素：
企業(yè)資質(zhì)：企業(yè)需要有良好的商業(yè)信譽(yù)和一定規(guī)模的經(jīng)營范圍，且需要有穩(wěn)定經(jīng)營和盈利的記錄。
財務(wù)狀況：企業(yè)應(yīng)無違規(guī)違約等不良記錄，且具有良好的財務(wù)指標(biāo)，如流水、利潤、資產(chǎn)負(fù)債率等。
合同情況：所涉及的合同需要符合法律法規(guī)，并具有合理性、真實(shí)性，合同金額通常需要滿足銀行一定要求。
企業(yè)關(guān)系：企業(yè)與受益人（履約方）之間需要有良好的合作關(guān)系，且受益人需要有較強(qiáng)的償還能力。
風(fēng)險控制：銀行會綜合考慮企業(yè)的行業(yè)屬性、所處階段、經(jīng)營穩(wěn)定性等因素，綜合評估企業(yè)的信用風(fēng)險。
四、如何使用履約保函 企業(yè)成功申請到履約保函后，如何正確使用，才能**地獲得益處？
正確理解履約保函：企業(yè)主需要正確理解履約保函的屬性和使用范圍，它不能代替企業(yè)的資金運(yùn)作，也不是企業(yè)經(jīng)營失誤的“救生衣”。履約保函更多的是作為一種信用工具，提高企業(yè)的綜合信用能力。
謹(jǐn)慎選擇發(fā)函行：企業(yè)應(yīng)選擇有實(shí)力、有信譽(yù)、有經(jīng)驗的發(fā)函行，以確保在需要時，銀行能真正履行代為賠償?shù)呢?zé)任。同時，發(fā)函行的選擇也需要考慮其與受益人的關(guān)系，以免出現(xiàn)不必要的問題。
合理設(shè)定保函金額：企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際合同需求，合理設(shè)定保函金額，既避免資金浪費(fèi)，也避免因保額不足而無法充分保障利益。
明確保函有效期：履約保函通常有明確的有效期，企業(yè)需要根據(jù)合同期限合理設(shè)定，并注意續(xù)期。在保函有效期內(nèi)，企業(yè)需要及時、充分地與受益人溝通，確保雙方對保函使用有明確共識。
五、使用履約保函的注意事項 對于履約保函這一金融工具，企業(yè)主需要謹(jǐn)記以下幾點(diǎn)：
謹(jǐn)慎履約：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格履行合同義務(wù)，避免出現(xiàn)違約情況。因為履約保函是代為履行或賠償?shù)墓ぞ?，若企業(yè)自身有能力履約，卻選擇由銀行代為履行，不僅會影響企業(yè)信譽(yù)，還可能被認(rèn)定為濫用保函。
合理使用：履約保函不是**的，企業(yè)不應(yīng)將它作為資金周轉(zhuǎn)的工具，或在無實(shí)際合同需求的情況下使用。不必要的使用，不僅會增加企業(yè)的金融風(fēng)險，也易造成保函市場的亂象。
注意擔(dān)保物權(quán)：在提供擔(dān)保物權(quán)時，企業(yè)應(yīng)確保所提供資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性，并注意擔(dān)保物權(quán)的設(shè)定、登記等程序。
定期檢查：企業(yè)應(yīng)定期檢查并評估與履約保函相關(guān)的合同、協(xié)議是否有效，并根據(jù)實(shí)際情況及時調(diào)整保函的條款、金額、受益人等內(nèi)容。
謹(jǐn)慎選擇合作伙伴：企業(yè)與外單位合作時，應(yīng)選擇可信、有合同履行能力的伙伴，以免出現(xiàn)對方違約、自身權(quán)益受損失的情況。
六、案例分析 企業(yè)A是一家從事進(jìn)出口貿(mào)易的公司，需要向國外供應(yīng)商購買一批貨物，并通過招標(biāo)方式選擇。在招標(biāo)過程中，企業(yè)A需要向銀行申請一定額度的履約保函，以向供應(yīng)商表明自身有足夠能力履行招標(biāo)合同。企業(yè)A可以向有資質(zhì)的銀行提出申請，并提供相關(guān)合同、資質(zhì)證明等材料。銀行在審核通過后，出具保函，承諾企業(yè)A如中標(biāo)，將履行相應(yīng)合同義務(wù)。若企業(yè)A中標(biāo)，但未能履行合同，則銀行將按照合同約定，代為履行或賠償供應(yīng)商相應(yīng)損失，保障其權(quán)益。
結(jié)語：
履約保函是企業(yè)提升信用能力的有效途徑之一，它為企業(yè)帶來了更多商機(jī)和便利。企業(yè)主在了解履約保函特性和注意事項后，可合理合法使用這一工具，讓經(jīng)營活動更有保障。同時，選擇合適的銀行合作伙伴，也為企業(yè)帶來了金融支持和風(fēng)險把控的雙重益處。
