保函是企業(yè)在經營過程中經常使用的一種信用擔保方式，它可以為企業(yè)帶來許多好處。但是，商業(yè)保函和銀行保函兩種類型卻經常被混淆。了解它們之間的差異非常重要，因為這會影響到企業(yè)的資金成本和運營。今天我們就來詳細聊聊商業(yè)保函與銀行保函的費用區(qū)別。
一、兩種保函的定義和用途
商業(yè)保函，是由具有保函業(yè)務資格的商業(yè)銀行出具的、承諾在一定條件下支付一定金額、具有商業(yè)信用性質的金融文件。它通常用于企業(yè)之間的商業(yè)貿易活動，如企業(yè)間貨物買賣、工程承包等。商業(yè)保函的申請主體通常是與經營相關的主體，例如企業(yè)本身、個體戶等。
而銀行保函則是銀行基于客戶的信用和還款能力，代表客戶開出的一種承諾性付款保證。它通常用于企業(yè)與政府部門、公用事業(yè)單位之間的保證金類交易，例如關稅、增值稅保函、水電保證金保函等。銀行保函的申請主體通常是企業(yè)法人。
二、費用差異
1. 開具費用
商業(yè)保函：商業(yè)保函的費用主要包括銀行利息和手續(xù)費兩部分。其中，手續(xù)費一般在1%-3%之間，根據保函金額、期限、企業(yè)信用情況等因素而定。例如，若企業(yè)需要開具一筆為期3個月、金額為100萬元的商業(yè)保函，以2%的手續(xù)費計算，則需要支付2萬元的手續(xù)費。
銀行保函：銀行保函的費用一般包括質押物評估費、開證手續(xù)費和存款利息三部分。以一筆為期一個月的銀行保函為例，開證手續(xù)費通常在0.5%-1%之間，如果企業(yè)需要開具100萬元的銀行保函，則手續(xù)費可能為5000元到1萬元。此外，一些銀行還要求企業(yè)提供質押物，例如存入與保函金額相當?shù)墓潭ù婵?，相應的，企業(yè)需要支付存款利息。
可以看出，對于同一筆保函金額和期限的業(yè)務，銀行保函的開具費用要低于商業(yè)保函，尤其是手續(xù)費方面有明顯差距。
2. 擔保方式
商業(yè)保函：商業(yè)保函通常需要第三方提供擔保，例如企業(yè)需要提供母公司擔保、不動產抵押等。一些信用資質較好的企業(yè)可能有機會獲得無擔保的商業(yè)保函，但此類情況比較稀少。
銀行保函：通常情況下，銀行保函是基于企業(yè)本身的信用開具的，不需要提供第三方的擔保。這是因為銀行保函有銀行的信用背書，風險較商業(yè)保函更低。當然，如果企業(yè)信用資質一般，一些銀行可能要求提供相應的擔保，但與商業(yè)保函相比，要求的擔保方式和額度通常更合理、靈活。
3. 風險承擔
商業(yè)保函：商業(yè)保函對出具銀行的信用要求較高。如果保函被提款，出具銀行需要根據約定進行付款，因此商業(yè)銀行會對企業(yè)的信用情況、經營狀況、還款能力等進行嚴格審核。此外，如果發(fā)生不可抗力或合同糾紛，商業(yè)銀行可能需要承擔一定風險。
銀行保函：作為一種信用擔保工具，銀行保函的風險主要由開證銀行承擔。在保函有效期內，即使企業(yè)出現(xiàn)經營危機或信用降級，銀行仍需按約定履行付款義務。因此，銀行在開具銀行保函時會更加關注企業(yè)的信用水平和還款能力，并通過嚴格的風控措施降低風險。
三、其他區(qū)別
1. 可轉讓性
商業(yè)保函通常不可轉讓，只適用于**初指定的受益人。如果需要轉讓，需要經過開證銀行的同意并修改保函內容。
而銀行保函 majority 可轉讓，受益人可以將保函轉讓給第三方，無須通知或取得開證行同意。
2. 操作復雜度
商業(yè)保函的申請程序相對簡單，通常需要提供企業(yè)基本信息、經營情況、擔保材料等，由商業(yè)銀行進行審核。
銀行保函的申請則需要通過更加嚴格的審批程序，因為它代表銀行的信用，需要經過多道工序和審批。企業(yè)需要提供詳細的申請材料，包括但不僅限于企業(yè)資質、經營情況、財務報表等，且通常需要企業(yè)主要負責人到場辦理。
3. 擔保金額度
商業(yè)保函：商業(yè)保函的額度通常取決于企業(yè)的信用情況和擔保方式。以不動產抵押為例，擔保金額度通常為抵押財產的市場價一定比例，由商業(yè)銀行根據自身規(guī)定確定。
銀行保函：銀行保函的額度與企業(yè)在開證銀行的綜合信用額度密切相關。企業(yè)的綜合信用額度通常由銀行根據企業(yè)的資信情況、資金實力、經營狀況等綜合評定，故而銀行保函的金額度通常較高。
四、案例分析
小A公司是一家進出口企業(yè)，經常需要向海外供應商采購貨物。供應商要求提供一定金額的保函作為信用擔保。小A公司就需要前往銀行辦理保函業(yè)務。
如果小A公司選擇商業(yè)保函，由于它是在經營活動中用于與供應商之間的貿易，所以申請過程相對簡單，通常需要提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、經營范圍證明、擔保公司出具的擔保書等材料。以一筆100萬美元、為期3個月的保函為例，小A公司需要支付的手續(xù)費率約為2%，即2萬美元。且商業(yè)保函不可轉讓，如果供應商有此需求，就需要獲得開證銀行的同意。
而如果小A公司選擇銀行保函，則需要提供更加詳細的企業(yè)信息、財務報表等，且可能需要企業(yè)負責人到場。雖然開具費用略低，但程序更加復雜。且銀行保函因具有較強的銀行信用背書，通常不需第三方擔保。這種保函可轉讓，供應商可以將保函轉給其他機構。
五、總結
商業(yè)保函和銀行保函各有優(yōu)劣，企業(yè)應根據自身情況和需求選擇適合的保函類型。通過本文對比發(fā)現(xiàn)，銀行保函在費用、擔保方式、風險承擔等方面具有優(yōu)勢，但申請程序復雜，所需材料較全。而商業(yè)保函申請簡單，但費用較高，且需要第三方擔保。企業(yè)應綜合考慮，選擇合適的保函品種，以實現(xiàn)**的資金安排和運營。同時，也建議企業(yè)在選擇保函時，詳細了解各銀行的保函業(yè)務政策和收費標準，進行綜合比較后再做決定。
