前言
在國際貿(mào)易中，銀行保函是一種常見的付款方式。它是一種由銀行出具的書面承諾，保證在買方或進(jìn)口商無法履行合同義務(wù)時(shí)，賣方或出口商的利益能夠得到保障。但很多人對(duì)銀行保函的含義、作用、費(fèi)用承擔(dān)等方面還存在著疑惑。那么，什么是銀行保函？銀行保函的費(fèi)用應(yīng)該由誰來承擔(dān)呢？
一、什么是銀行保函？
銀行保函是銀行應(yīng)其客戶申請(qǐng)開立的、保證在一定條件下履行義務(wù)的一種信用證狀。它是一種獨(dú)立于主合同之外的保證性文件，銀行通過出具保函，保證在出現(xiàn)特定的情況時(shí)，按照保函約定的內(nèi)容履行義務(wù)。
根據(jù)《國際商會(huì)統(tǒng)一銀行保函實(shí)踐準(zhǔn)則》，銀行保函可以分為以下幾種：
見索即付保函（Stand-by Letter of Credit）：這是**常見的銀行保函類型，銀行保證在收到受益人合規(guī)性的付款要求后，即向其付款。
備用信用證（Backup Letter of Credit）：當(dāng)買方開立的信用證無法被使用時(shí)，銀行將根據(jù)備用信用證的條款向賣方付款。
直接付款保函（Direct Payment Letter of Credit）：銀行保證在特定日期直接向受益人付款，無需任何進(jìn)一步的證明或要求。
履約保證保函（Performance Bond Letter of Credit）：銀行保證如果客戶未能履行合同義務(wù)，將向受益人支付一定的金額作為補(bǔ)償。
預(yù)付款保函（Advance Payment Letter of Credit）：當(dāng)受益人要求預(yù)付款時(shí)，銀行保證在收到相應(yīng)的證明文件后，將向其支付預(yù)付款。
二、銀行保函的作用
銀行保函的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
保證交易安全：銀行保函可以有效地保證交易雙方的利益，尤其是在國際貿(mào)易中，能夠降低賣方或出口商的風(fēng)險(xiǎn)，確保他們能夠得到及時(shí)、足額的付款。
替代現(xiàn)金付款：在有些情況下，銀行保函可以替代現(xiàn)金付款，避免了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的麻煩，同時(shí)也減少了資金占用的情況。
提高信譽(yù)度：銀行保函由銀行出具，具有較高的可信度，能夠提高交易雙方的信譽(yù)度，尤其是在大型項(xiàng)目或政府采購中，銀行保函往往是必不可少的。
方便快捷：銀行保函的辦理手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，尤其是在電子保函興起的今天，辦理速度快，能夠節(jié)省時(shí)間成本。
三、銀行保函費(fèi)用的承擔(dān)
在銀行保函業(yè)務(wù)中，一般會(huì)涉及到兩方面的費(fèi)用：一是銀行收取的保函費(fèi)，二是申請(qǐng)人支付的擔(dān)保金或質(zhì)押物。
1. 保函費(fèi)
保函費(fèi)是銀行向申請(qǐng)人收取的費(fèi)用，一般按照保函金額的一定比例收取。不同銀行的保函費(fèi)率可能會(huì)有所不同，但通常情況下，保函費(fèi)率在0.1%~0.5%之間浮動(dòng)。
例如，某企業(yè)向銀行申請(qǐng)開立一份金額為100萬元人民幣的銀行保函，銀行的保函費(fèi)率為0.2%，則該企業(yè)需要向銀行支付的保函費(fèi)為：100 x 0.2% = 2000元人民幣。
2. 擔(dān)保金或質(zhì)押物
除了保函費(fèi)之外，銀行通常還會(huì)要求申請(qǐng)人提供一定的擔(dān)保金或質(zhì)押物，以確保銀行的利益得到保障。擔(dān)保金一般是現(xiàn)金，質(zhì)押物則可以是房地產(chǎn)、有價(jià)證券等。
例如，上述企業(yè)在申請(qǐng)銀行保函時(shí)，銀行要求其提供20萬元人民幣的擔(dān)保金，或者提供等值的可質(zhì)押物，以確保銀行在履行保函義務(wù)時(shí)能夠得到補(bǔ)償。
那么，銀行保函費(fèi)用的承擔(dān)方是誰呢？
一般情況下，銀行保函費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān)。申請(qǐng)人向銀行支付保函費(fèi)，并提供必要的擔(dān)?；蛸|(zhì)押物，以確保銀行的利益。
但是，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行保函費(fèi)用由誰承擔(dān)也是可以協(xié)商的。例如，在國際貿(mào)易中，買方可能會(huì)要求賣方提供銀行保函，以確保賣方能夠履行合同義務(wù)。在這種情況下，雙方可以通過協(xié)商來確定**終由誰承擔(dān)銀行保函費(fèi)用。
四、案例分析
某貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱“A公司”）向國外采購一批原材料，合同金額為50萬美元。根據(jù)合同約定，A公司需在裝運(yùn)前向賣方提供一份金額為合同總值20%的銀行保函，以確保其付款能力。A公司向銀行申請(qǐng)開立保函，銀行同意為其開立，保函費(fèi)率為0.3%，同時(shí)要求A公司提供50萬美元的等值人民幣作為質(zhì)押物。
在這種情況下，A公司需要承擔(dān)0.3% x 50 = 1500美元的保函費(fèi)，同時(shí)提供350萬元人民幣（假設(shè)美元兌人民幣匯率為7）作為質(zhì)押物，以確保銀行的利益。如果A公司在合同履行過程中出現(xiàn)違約行為，銀行將根據(jù)保函約定向賣方支付20%的合同金額，即10萬美元，并從A公司提供的質(zhì)押物中扣除。
五、小結(jié)
銀行保函是銀行出具的一種書面承諾，保證在特定情況下履行義務(wù)。它可以有效地保障交易安全，提高信譽(yù)度，并替代現(xiàn)金付款。銀行保函費(fèi)用一般由申請(qǐng)人承擔(dān)，包括保函費(fèi)和擔(dān)保金或質(zhì)押物。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，費(fèi)用承擔(dān)方也可以通過協(xié)商來確定。希望通過本文，能幫助大家更好地理解銀行保函及費(fèi)用承擔(dān)相關(guān)問題。
