在國(guó)際貿(mào)易中，開(kāi)立履約保函是保證交易順利進(jìn)行的重要手段之一。它是一種獨(dú)立擔(dān)保，由銀行或金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立，保證申請(qǐng)人（通常是買方）如履約保，則受益人（通常是賣方）可按保函約定獲得一筆資金，作為對(duì)買方違約的補(bǔ)償。
履約保函，即Performance Guarantee，是銀行應(yīng)其客戶（申請(qǐng)人）申請(qǐng)，根據(jù)客戶與合同相對(duì)方（受益人）簽訂的合同或協(xié)議，開(kāi)立的一種書面擔(dān)保文件。它保證在客戶未能按合同履行義務(wù)時(shí)，銀行將根據(jù)保函約定向受益人支付一定金額的款項(xiàng)。
履約保函與信用證和保兌倉(cāng)單等貿(mào)易融資工具不同，它不涉及貨物本身，而是著眼于合同的履行。其目的在于保證合同的順利執(zhí)行，確保交易過(guò)程的平穩(wěn)進(jìn)行。
開(kāi)立履約保函通常涉及申請(qǐng)人、開(kāi)證行、保兌行和受益人四方。其基本流程如下：
1. 申請(qǐng)人向開(kāi)證行提出申請(qǐng)
申請(qǐng)人向其交易銀行（開(kāi)證行）提出開(kāi)立履約保函的申請(qǐng)，提供相關(guān)合同或協(xié)議，說(shuō)明開(kāi)立保函的目的、金額、有效期等。
2. 開(kāi)證行審核
開(kāi)證行審核申請(qǐng)人的資信狀況、交易背景和合同條款等，評(píng)估開(kāi)立保函的風(fēng)險(xiǎn)。如同意開(kāi)立，則與申請(qǐng)人簽訂保函協(xié)議，約定保函條款和申請(qǐng)人的義務(wù)。
3. 開(kāi)證行向保兌行申請(qǐng)保兌
如開(kāi)證行本身的資信狀況或海外分支機(jī)構(gòu)情況無(wú)法滿足受益人的要求，則需要向另一家銀行（保兌行）申請(qǐng)保兌。保兌行審核后，與開(kāi)證行簽訂保兌協(xié)議。
4. 開(kāi)證行或保兌行開(kāi)立保函
開(kāi)證行或保兌行根據(jù)約定，開(kāi)立履約保函并送交受益人。
5. 受益人接收保函
受益人接收保函后，確認(rèn)保函內(nèi)容符合約定，并通知申請(qǐng)人。
6. 申請(qǐng)人履行合同
申請(qǐng)人按合同約定履行義務(wù)。如出現(xiàn)違約情況，受益人可向開(kāi)證行或保兌行提出索賠。
7. 開(kāi)證行或保兌行支付賠款
開(kāi)證行或保兌行核實(shí)受益人索賠資料后，按保函約定向受益人支付賠款。
8. 申請(qǐng)人償還賠款
申請(qǐng)人按保函協(xié)議約定，向開(kāi)證行償還所支付的賠款及相關(guān)費(fèi)用。
履約保函根據(jù)其擔(dān)保的對(duì)象和范圍，可以分為以下幾種類型：
1. 支付履約保函（Payment Guarantee）
保證申請(qǐng)人在未能按時(shí)支付合同款項(xiàng)時(shí)，銀行將向受益人支付一定金額的款項(xiàng)。
2. 履行合同保函（Performance Bond）
保證申請(qǐng)人在未能履行合同義務(wù)時(shí)，銀行將向受益人支付一定金額的款項(xiàng)，用于補(bǔ)償受益人因違約而遭受的損失。
3. 投標(biāo)保函（Bid Bond）
保證申請(qǐng)人在投標(biāo)過(guò)程中如中標(biāo)后拒絕簽署合同或提供履約保證金時(shí)，銀行將向招標(biāo)方支付一定金額的款項(xiàng)。
4. 預(yù)付款保函（Advance Payment Bond）
保證申請(qǐng)人在收到預(yù)付款后如未能履行合同義務(wù)時(shí)，銀行將向受益人退還預(yù)付款并支付一定金額的違約金。
5. 保留金保函（Retention Money Bond）
保證申請(qǐng)人在合同完成后一段時(shí)間內(nèi)如未出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或未履行其他義務(wù)時(shí)，銀行將向受益人支付保留金及利息。
在開(kāi)立履約保函時(shí)，申請(qǐng)人需要注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：
1. 選擇合適的銀行
開(kāi)立履約保函的銀行需要具有較強(qiáng)的資信能力和海外分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，以滿足受益人對(duì)保函的認(rèn)可度和便利性要求。
2. 充分評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)
申請(qǐng)人需要充分了解交易對(duì)手的背景和資信狀況，評(píng)估合同履行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此與銀行協(xié)商保函條款。
3. 注意保函條款
申請(qǐng)人應(yīng)仔細(xì)閱讀保函協(xié)議條款，確保其能夠遵守相關(guān)義務(wù)，并留意保函中關(guān)于索賠程序、管轄法律等方面的約定。
4. 準(zhǔn)備相關(guān)資料
申請(qǐng)人應(yīng)準(zhǔn)備好開(kāi)立保函所需的資料，包括合同文本、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，并確保其真實(shí)、完整和**。
5. 留意保函費(fèi)用
開(kāi)立履約保函通常會(huì)產(chǎn)生一定的費(fèi)用，包括手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、律師費(fèi)等。申請(qǐng)人應(yīng)與銀行協(xié)商確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，并留意相關(guān)費(fèi)用在保函協(xié)議中的約定。
某工程公司（買方）與一家設(shè)備制造商（賣方）簽訂合同，購(gòu)買一套生產(chǎn)設(shè)備。合同約定買方分兩期支付貨款，賣方在收到首期款后開(kāi)始生產(chǎn)，并在規(guī)定期限內(nèi)交付設(shè)備。為保證合同順利執(zhí)行，買方向銀行申請(qǐng)開(kāi)立履約保函。
1. 保函條款
銀行開(kāi)立的履約保函約定，如買方未能在合同約定的期限內(nèi)支付第二期款項(xiàng)，則銀行將向賣方支付一定金額的款項(xiàng)作為補(bǔ)償。
2. 保函流程
買方向銀行提出開(kāi)立履約保函申請(qǐng)，提供相關(guān)合同文本。銀行審核買方的資信狀況和交易背景后，同意開(kāi)立保函。銀行與買方簽訂保函協(xié)議，約定保函條款和買方的相關(guān)義務(wù)。銀行開(kāi)立保函并送交賣方。
3. 保函效果
履約保函有效保證了合同的順利執(zhí)行。在合同執(zhí)行過(guò)程中，買方未能按時(shí)支付第二期款項(xiàng)。賣方向銀行提出索賠，銀行核實(shí)后，根據(jù)保函約定向賣方支付了補(bǔ)償款項(xiàng)。買方則按保函協(xié)議約定向銀行償還了賠款及相關(guān)費(fèi)用。
履約保函是國(guó)際貿(mào)易中常用的一種擔(dān)保工具，它能有效保證合同的順利履行，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)立履約保函時(shí)，申請(qǐng)人需要充分了解交易背景和合同條款，選擇合適的銀行，并注意保函條款和相關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，申請(qǐng)人也應(yīng)做好履行合同的準(zhǔn)備，避免因違約而造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
