在商業(yè)往來中，各方都希望自己的權(quán)益得到保障。 especially在簽訂重大的合同之后，如何確保合同雙方都能安心、順利地履行約定？履約保函應(yīng)運而生。它就像是一份“信用擔(dān)?！?，為合同的履行提供堅實的后盾。今天我們就來深入了解一下履約保函這個在商界常見卻又充滿奧秘的金融產(chǎn)品。
履約保函，英文為Performance Guarantee，簡稱PG，是銀行應(yīng)客戶請求，出具的保證客戶或第三方將滿足一定條件的保函。它是一種信用狀，也是銀行為申請人提供的一種擔(dān)保措施，用于擔(dān)保申請人（或第三方）將履行與受益人簽訂的某項合同。
簡單來說，履約保函就是銀行為客戶開具的一份“承諾書”，銀行作為第三方，承諾如果客戶（或其指定的履約方）不能夠履行與對方簽訂的合同，則由銀行代替客戶履行合同義務(wù)，或賠償受益方因違約而遭受的損失。它可以為企業(yè)間的大額合同提供有力保障，有效降低商業(yè)風(fēng)險，因此也被稱作“合同保函”或“履約擔(dān)?！?。
履約保函根據(jù)申請主體不同，可以分為兩種類型：
企業(yè)向銀行申請履約保函，并指定受益人為自己企業(yè) scenario下開具的保函。通常用于企業(yè)參與招標(biāo)時，作為標(biāo)書的一部分，向招標(biāo)方提供自己的信用擔(dān)保。例如，在工程招標(biāo)中，A公司為中標(biāo)后能夠履行合同承諾開具保函，向招標(biāo)方表明自己有足夠的財務(wù)能力來承擔(dān)工程項目。
企業(yè)向銀行申請，指定其他企業(yè)為受益人開具的保函。在企業(yè)間合作、商業(yè)貿(mào)易中比較常見。例如，甲公司與乙公司簽訂了貨物采購合同，甲公司為了向乙方證明自己的信用，可向銀行申請以乙公司為受益人的履約保函。如果甲公司無法按約定交付貨款，乙公司可持保函向銀行提出索賠。
此外，履約保函還可以根據(jù)用途不同分為工程履約保函、招標(biāo)保函、前付款保函、履約擔(dān)保保函、租金保函、保修金保函等。
那么，企業(yè)如何申請履約保函呢？以下是一般程序：
準備材料：申請人需要向銀行提供詳細的合同副本、公司營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)資信證明等材料。
審核：銀行會對申請企業(yè)的信用情況、合同可行性等進行全面審核。
制函：審核通過后，銀行根據(jù)合同內(nèi)容制定保函內(nèi)容，并經(jīng)雙方確認。
開立：銀行開立保函并收取一定保費，保費的計價標(biāo)準通常為保函金額的千分之三到千分之五，按年收取。
送達：保函送達受益人或其指定地點。如果是跨國企業(yè)，需要通過國際商業(yè)慣例開具，即“國際保函”。
履約保函的應(yīng)用為企業(yè)帶來了多方面的優(yōu)勢：
加強企業(yè)信用：開立履約保函可以提高企業(yè)的信用評級，有助于企業(yè)在招標(biāo)中中標(biāo)，獲得更多商機。
降低商業(yè)風(fēng)險：履約保函為合同的履行提供擔(dān)保，如果一方違約，另一方可獲得銀行的賠償，減少了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。
提高資金利用率：與預(yù)先支付保證金相比，企業(yè)可將資金用于其他經(jīng)營活動，提高了資金利用率。
簡化程序：與傳統(tǒng)擔(dān)保方式相比，履約保函的申請手續(xù)相對簡單，程序更快捷。
某建筑公司中標(biāo)了一項大型工程項目，工程款為5000萬元。但項目方要求在簽訂合同時提供一份額度為工程款百分之二十的履約保函作為擔(dān)保。
建筑公司向合作銀行咨詢后，了解到開具履約保函對企業(yè)資質(zhì)和信用有嚴格要求。因此，建筑公司需要提供詳細的企業(yè)資質(zhì)證明、合同文本等材料，并由銀行對企業(yè)的信用情況進行審核。審核通過后，銀行開具了金額為1000萬元的履約保函，送達項目方，雙方合同正式簽訂。
之后，建筑公司按時完成工程，并得到了項目方的高度評價。在結(jié)算工程款時，項目方將履約保函歸還給銀行，銀行也順利將保函額度歸還給建筑公司，實現(xiàn)資金再利用。
履約保函作為一種有效的信用擔(dān)保手段，為合同的履行提供保障，有助于企業(yè)間互信與合作。在商業(yè)活動中，特別是涉外合同中，履約保函的應(yīng)用日益普遍。它為企業(yè)帶來了便捷、可觀的益處，也為復(fù)雜的經(jīng)濟關(guān)系添加了一層保障。同時，企業(yè)也應(yīng)謹慎合理使用履約保函，確保履約能力，避免給自己和合作方帶來不必要的經(jīng)濟損失。
