在現(xiàn)代商業(yè)活動(dòng)中，銀行履約保函已成為一種常見(jiàn)的擔(dān)保工具。它可以為交易提供有效保障，在買賣雙方之間建立起信任的橋梁。銀行在出具履約保函時(shí)，需嚴(yán)格審核，謹(jǐn)慎行事。那么，銀行在審核時(shí)通常會(huì)關(guān)注哪些要點(diǎn)呢？
銀行在審核履約保函申請(qǐng)時(shí)，首先要了解保函業(yè)務(wù)的背景和目的。申請(qǐng)開(kāi)立保函的企業(yè)或個(gè)人，需要向銀行提供詳細(xì)的項(xiàng)目說(shuō)明、交易合同或協(xié)議等材料。銀行應(yīng)審核這些基礎(chǔ)材料，判斷交易是否合法、合規(guī)。同時(shí)，要關(guān)注交易中各方的信譽(yù)和履約能力，評(píng)估交易的風(fēng)險(xiǎn)和可行性。
例如，某進(jìn)出口公司向銀行申請(qǐng)開(kāi)立履約保函，用于向海外供應(yīng)商購(gòu)買原材料。銀行在審核時(shí)，需審核該公司提供的進(jìn)出口合同、海外供應(yīng)商信息、原材料用途等材料，評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和該公司履行合同的能力。
保函文本是銀行出具保函的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核，確保文本內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、合規(guī)。
《明確關(guān)鍵條款：保函文本應(yīng)包括關(guān)鍵條款，如保函類型、金額、有效期、受益人信息、擔(dān)保范圍等。這些條款應(yīng)清晰明確，避免歧義。
確保內(nèi)容合法合規(guī)：保函內(nèi)容應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得用于違法或違規(guī)活動(dòng)。如《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保合同不得用于賭博、走私等非法活動(dòng)。
關(guān)注細(xì)節(jié)，避免爭(zhēng)議：銀行應(yīng)關(guān)注保函文本中的細(xì)節(jié)，避免因措辭不嚴(yán)謹(jǐn)或遺漏關(guān)鍵信息而引發(fā)爭(zhēng)議。如保函中應(yīng)明確擔(dān)保范圍，避免因范圍界定不清而產(chǎn)生糾紛。
銀行在審核時(shí)，需評(píng)估申請(qǐng)人的資格和信用，判斷其是否有能力履行保函所擔(dān)保的義務(wù)。
《審核申請(qǐng)人資質(zhì)》：申請(qǐng)人應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)和能力，如進(jìn)出口公司申請(qǐng)開(kāi)立履約保函，應(yīng)具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)資質(zhì)。
評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、信用歷史等，評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。如申請(qǐng)人有不良信用記錄或財(cái)務(wù)狀況不佳，銀行應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待。
《要求提供反擔(dān)保》：如銀行認(rèn)為申請(qǐng)人存在一定風(fēng)險(xiǎn)，可要求其提供反擔(dān)保，以控制風(fēng)險(xiǎn)。反擔(dān)?？梢允怯行钨Y產(chǎn)抵押、第三方擔(dān)保等形式。
銀行在審核履約保函時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審核管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
《遵循審核流程》：銀行應(yīng)制定規(guī)范的審核流程，確保保函審核嚴(yán)格、有序進(jìn)行。審核人員應(yīng)按照流程審核，不得跳過(guò)或簡(jiǎn)化步驟。
加強(qiáng)合規(guī)管理：銀行應(yīng)確保保函業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如銀行應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定，對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行限額管理，避免超額擔(dān)保。
《防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)》：銀行應(yīng)加強(qiáng)審核管理，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。如銀行應(yīng)審慎對(duì)待異常申請(qǐng)，避免成為欺詐活動(dòng)中的擔(dān)保人。
銀行在出具履約保函后，應(yīng)持續(xù)跟蹤保函業(yè)務(wù)，做好后續(xù)管理。
《跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展》：銀行應(yīng)及時(shí)了解保函業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，關(guān)注交易中是否出現(xiàn)問(wèn)題或爭(zhēng)議。如受益人提出索賠，銀行應(yīng)及時(shí)了解情況，判斷是否合理。
做好檔案管理：銀行應(yīng)建立完善的檔案管理制度，對(duì)保函業(yè)務(wù)的相關(guān)文件進(jìn)行歸檔保存，以便后續(xù)查詢和核實(shí)。
《及時(shí)止損》：如出現(xiàn)問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)及時(shí)采取措施，止損減損。如申請(qǐng)人無(wú)法履行義務(wù)，銀行應(yīng)采取必要行動(dòng)，保障自身權(quán)益。
總之，銀行在審核履約保函時(shí)，應(yīng)從多個(gè)方面嚴(yán)格把關(guān)，確保保函業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、安全。銀行應(yīng)加強(qiáng)審核管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)關(guān)注業(yè)務(wù)進(jìn)展，做好后續(xù)管理，保障自身和交易各方權(quán)益。
