履約保函是保證履約的一種商業(yè)擔(dān)保工具，在國際貿(mào)易中應(yīng)用**。近年來，隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對外貿(mào)易的增長，履約保函在國內(nèi)也得到越來越多的重視和應(yīng)用。2019年，上海市在履約保函方面出臺(tái)了新規(guī)，對規(guī)范和促進(jìn)履約保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展具有重要意義。那么，新規(guī)出臺(tái)背景是什么？有哪些亮點(diǎn)和變化？企業(yè)應(yīng)如何合規(guī)運(yùn)用？本文將全面解讀2019年上海市履約保函新規(guī)，助力企業(yè)了解政策紅利，把握應(yīng)用要點(diǎn)。
履約保函是銀行應(yīng)客戶申請開立的、保證客戶履行合同義務(wù)的書面承諾，具有簡便快捷、節(jié)省資金成本、提高企業(yè)信譽(yù)等優(yōu)勢。隨著上海國際貿(mào)易中心建設(shè)的不斷推進(jìn)，履約保函業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持企業(yè)貿(mào)易便利化、降低企業(yè)融資成本等方面發(fā)揮了重要作用。然而，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，也出現(xiàn)了擔(dān)保函與履約保函界限不清、銀行風(fēng)險(xiǎn)管控不力等問題，影響了履約保函業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，上海市出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)銀行履約保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），旨在規(guī)范和促進(jìn)履約保函業(yè)務(wù)發(fā)展，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
《指導(dǎo)意見》明確了履約保函的定義，指出履約保函是指銀行應(yīng)客戶申請，根據(jù)客戶提供的合同或協(xié)議，開立給合同或協(xié)議的相對方，保證客戶履行合同或協(xié)議中特定義務(wù)的書面承諾。這一定義強(qiáng)調(diào)了履約保函的獨(dú)立性，與擔(dān)保函的保證對象和擔(dān)保范圍有明顯區(qū)別。擔(dān)保函的保證對象是主合同債務(wù)人的債務(wù)，而履約保函的保證對象是客戶在合同中的特定義務(wù)。通過界定履約保函的定義，厘清了履約保函與擔(dān)保函的界限，有助于銀行準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)性質(zhì)，合理管控風(fēng)險(xiǎn)。
（二）強(qiáng)調(diào)銀行主體責(zé)任，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控《指導(dǎo)意見》強(qiáng)調(diào)銀行在履約保函業(yè)務(wù)中應(yīng)切實(shí)履行主體責(zé)任，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。要求銀行建立健全履約保函業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)。同時(shí)，要求銀行加強(qiáng)盡職調(diào)查，合理確定擔(dān)保金額和有效期，嚴(yán)格審核客戶提供的合同或協(xié)議，防范虛假交易風(fēng)險(xiǎn)。此外，還鼓勵(lì)銀行利用區(qū)塊鏈等金融科技手段，加強(qiáng)與政府部門、企業(yè)的信息共享，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控能力。
（三）推動(dòng)履約保函標(biāo)準(zhǔn)化，提高業(yè)務(wù)效率《指導(dǎo)意見》鼓勵(lì)銀行積極推動(dòng)履約保函標(biāo)準(zhǔn)化，提高業(yè)務(wù)辦理效率。建議銀行根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)，制定履約保函標(biāo)準(zhǔn)文本，明確權(quán)利義務(wù)、糾紛解決方式等內(nèi)容，方便企業(yè)使用。同時(shí)，鼓勵(lì)銀行利用互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)手段，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，為企業(yè)提供便捷高效的服務(wù)。通過推動(dòng)履約保函標(biāo)準(zhǔn)化，可以降低企業(yè)的交易成本，縮短業(yè)務(wù)辦理時(shí)間，提升企業(yè)獲得感。
企業(yè)在應(yīng)用時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確理解《指導(dǎo)意見》的適用范圍。新規(guī)適用于銀行向企業(yè)開立的履約保函業(yè)務(wù)，不適用于銀行向個(gè)人或其他組織開立的履約保函。同時(shí)，新規(guī)適用于一般貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的履約保函業(yè)務(wù)，不適用于資本項(xiàng)目和金融項(xiàng)目。此外，企業(yè)還應(yīng)關(guān)注新規(guī)的適用地域范圍，目前僅適用于上海市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的銀行機(jī)構(gòu)。
（二）規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在申請履約保函時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《指導(dǎo)意見》要求，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。首先，企業(yè)應(yīng)向銀行提供真實(shí)、有效的合同或協(xié)議，不得隱瞞重要事實(shí)或提供虛假材料。其次，企業(yè)應(yīng)合理確定擔(dān)保金額和有效期，避免超出合同或協(xié)議約定的范圍。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)提供銀行所需的信息或材料，配合銀行的盡職調(diào)查工作。通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程，可以降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
（三）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。首先，企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確履約保函的申請、審批、使用等流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)。其次，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，避免出現(xiàn)違約情況。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)作，及時(shí)了解銀行的風(fēng)控要求，共同防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，可以提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，維護(hù)企業(yè)的良好信譽(yù)。
總之，2019年上海市出臺(tái)的履約保函新規(guī)，對于規(guī)范和促進(jìn)履約保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展具有重要意義。企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確理解新規(guī)內(nèi)容，把握適用范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，合規(guī)運(yùn)用履約保函，充分發(fā)揮其優(yōu)勢，降低交易成本，提升企業(yè)競爭力。相信隨著新規(guī)的實(shí)施和推廣，履約保函將在上海國際貿(mào)易中心建設(shè)中發(fā)揮更大作用，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
