企業(yè)在經(jīng)營過程中，經(jīng)常會遇到各種各樣的融資需求。除了向銀行貸款外，還有一種常見的融資方式就是保函。保函是銀行提供的一種信貸業(yè)務(wù)，也是企業(yè)常見的外貿(mào)融資方式之一。它與貸款有何不同？保函又算不算銀行融資的一種？我們一起來了解一下吧！
保函，全稱是銀行擔(dān)保函，也是商業(yè)信用書的一種，它是由開戶行根據(jù)客戶的申請，以書面形式向受益人發(fā)出一種擔(dān)保，承諾客戶不能或不履行一定條件時，由開戶行代替客戶履行一定責(zé)任或賠償相應(yīng)損失的一種金融產(chǎn)品。保函的英文為“Letter of Guarantee”，簡稱“L/G”。
保函與貸款、信用證等金融工具相比，是一種比較特別的銀行業(yè)務(wù)。它不僅是銀行對客戶的信用擔(dān)保，也是一種對受益人的承諾。保函的發(fā)放，需要經(jīng)過銀行嚴(yán)格審核，對企業(yè)的資信情況、經(jīng)營狀況等都有嚴(yán)格要求。
雖然保函是銀行提供的服務(wù)，但它與銀行貸款有明顯區(qū)別，不屬于傳統(tǒng)意義上的銀行融資。主要體現(xiàn)在以下幾點：
目的不同：貸款是企業(yè)獲得銀行資金使用權(quán)，用于企業(yè)經(jīng)營或投資；保函則是銀行為企業(yè)向第三方提供的信用擔(dān)保，幫助企業(yè)與第三方建立起信任關(guān)系，減少企業(yè)與合作方之間的經(jīng)濟風(fēng)險。
方式不同：貸款是企業(yè)向銀行借入資金，需要按約定利率支付利息；保函則是銀行為企業(yè)開出信用承諾，一般不涉及資金的出借，因此不收取利息。但企業(yè)需要為保函支付一定的手續(xù)費，作為銀行提供擔(dān)保服務(wù)的費用。
擔(dān)保對象不同：貸款是企業(yè)獲得資金，沒有明確的對象；保函則是為企業(yè)的具體業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，如履約保函為企業(yè)的合同履約提供擔(dān)保，招標(biāo)保函為企業(yè)參與招標(biāo)提供擔(dān)保等。保函的受益人是明確的，往往是企業(yè)的業(yè)務(wù)合作方。
風(fēng)險不同：貸款的風(fēng)險在于企業(yè)是否能按時還本付息；保函的風(fēng)險在于企業(yè)是否能按約定履行相應(yīng)業(yè)務(wù)，如果企業(yè)無法履行，由銀行代替履行。所以，銀行在發(fā)放保函時，會嚴(yán)格審核企業(yè)的經(jīng)營能力和信用狀況。
保函根據(jù)使用目的不同，可以分為很多種：
履約保函：通常用于工程項目，是企業(yè)向業(yè)主方或發(fā)包方提供的，承諾企業(yè)將按合同約定完成工程項目的擔(dān)保。若企業(yè)無法履約，由銀行代替履行。
招標(biāo)保函：企業(yè)參與招標(biāo)時使用，向招標(biāo)方提供，保證企業(yè)若中標(biāo)，將按約定簽訂合同。
保證保函： AKA 履約保證金保函，用于取代傳統(tǒng)的金錢或有價證券形式的保證金，在工程、采購、建設(shè)等領(lǐng)域使用**。它可以幫助企業(yè)釋放資金，提高企業(yè)資金利用效率。
支付保函： AKA 備用信用證保函，由銀行為申請企業(yè)或個人開出，承諾受益人在一定期限內(nèi)，因發(fā)生約定的條件而提出支付要求時，由銀行支付一定金額。它常用于企業(yè)間貨物交易，增強買方信用。
先期保函： AKA 預(yù)付款保函，用于企業(yè)間貨物貿(mào)易，當(dāng)買方需要向賣方預(yù)付款項時使用，以擔(dān)保賣方收到預(yù)付款項。
履約擔(dān)保保函： AKA 合同保函，是企業(yè)向合同另一方提供的，承諾若企業(yè)不能按時交付貨物或服務(wù)，則由銀行賠償對方的經(jīng)濟損失。
退稅保函：用于企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申請退稅時使用，保證企業(yè)若有偷稅或漏稅行為，由銀行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
企業(yè)如何申請保函？一般需要經(jīng)過以下步驟：
企業(yè)準(zhǔn)備材料：企業(yè)需要向銀行提供詳細(xì)的保函申請材料，包括企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、代碼證、開戶許可證等基本資質(zhì)，以及經(jīng)營情況、財務(wù)報表、已簽訂的合同或招標(biāo)文件等相關(guān)業(yè)務(wù)材料。
銀行審核：銀行對企業(yè)的資信情況、經(jīng)營狀況進行嚴(yán)格審核，并實地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、管理情況、資產(chǎn)狀況等。同時，銀行還將審核保函的受益人是否有足夠的信用。
雙方協(xié)商：銀行和企業(yè)就保函的種類、金額、費率、有效期等事宜進行協(xié)商，并簽署保函申請書、協(xié)議或合同。
制函：銀行根據(jù)協(xié)商結(jié)果和企業(yè)提供的工作底稿，制定保函的具體內(nèi)容，包括保函編號、金額、有效期、擔(dān)保條件等。
企業(yè)簽字：企業(yè)確認(rèn)保函內(nèi)容無誤后，在保函上簽字，表示認(rèn)可。
銀行放行：銀行將保函正本送達(dá)企業(yè)，由企業(yè)轉(zhuǎn)交給受益人，或由銀行直接送達(dá)受益人。
保函有哪些好處，為什么企業(yè)會偏愛這種融資方式？
增強企業(yè)信用：保函是銀行對企業(yè)信用的一種背書，可以幫助企業(yè)獲得合作方的信任，提升企業(yè)在業(yè)內(nèi)的信用地位。
降低企業(yè)風(fēng)險：保函為企業(yè)與合作方的合同或業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)企業(yè)無法履行時，由銀行代替履行，減小了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
提高資金利用率：尤其是保證金保函，可以幫助企業(yè)釋放資金，提高資金利用率，企業(yè)可將更多資金用于經(jīng)營和投資。
靈活便捷：保函手續(xù)簡便，審批效率高，能為企業(yè)及時提供擔(dān)保，適合緊急情況下使用。
保函雖然不是傳統(tǒng)意義上的銀行融資，但它為企業(yè)帶來了可觀的信用和資金優(yōu)勢，是企業(yè)經(jīng)營和參與市場競爭的重要助力。企業(yè)可根據(jù)自身需求和情況，選擇適合的保函種類，到銀行進行咨詢和申請。
當(dāng)然，企業(yè)也需要謹(jǐn)慎使用保函，了解保函的風(fēng)險和限制。因為保函也是有風(fēng)險的，企業(yè)若無法履行，就需要由銀行擔(dān)保履行，這將影響企業(yè)的銀行信用記錄，甚至可能面臨一定的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)在申請保函時，要充分了解保函業(yè)務(wù)，謹(jǐn)慎使用，規(guī)范操作。
