單位收到履約保函：一份保障雙方權(quán)益的商海利器
在商業(yè)往來中，尤其是在大型項目合作中，往往需要一方承諾履行一定義務，才能讓另一方放心合作，而履約保函正是發(fā)揮了這樣一種“助推”作用。它就像是一份“商業(yè)保險”，為雙方的合作提供了一份保障。當一方無法履約時，另一方可以獲得一定的經(jīng)濟補償，從而減少損失。今天我們就來深入了解一下履約保函這一商業(yè)工具。
什么是履約保函？
履約保函，英文名為Performance Bond，簡稱履約保，也是常稱的“合同保函”或“履約保證金”，是銀行或金融機構(gòu)為客戶開出的一種擔保副本。它與一般我們了解的保函（如預付款保函、退稅保函等）有所不同，是基于合同的保函品種。履約保函的出現(xiàn)，為復雜的多元商業(yè)關(guān)系中各方主體之間提供了有力保障，可有效降低合作中的不確定性風險。
履約保函的“前世今生”
履約保函作為一種信用工具，其歷史可追溯到古代的“底商票”，是國際貿(mào)易中的一種常態(tài)化信用證業(yè)務。隨著時代發(fā)展，特別是國際貿(mào)易的快速增長，履約保函變得更加普遍和規(guī)范。它通常由銀行或保險公司等金融機構(gòu)出具，為甲方（申請人）向乙方（受益人）提供一種擔保，如果甲方不能按照合同約定履行義務，金融機構(gòu)將作為擔保人代替甲方履行合同義務，或?qū)σ曳竭M行經(jīng)濟補償。
履約保函的“價值”所在
在復雜的經(jīng)濟生活中，履約保函為企業(yè)運營帶來了哪些實實在在的價值？它為什么能成為企業(yè)不可或缺的商業(yè)利器？
降低合作風險
企業(yè)之間特別是大型項目合作，往往涉及巨額資金、復雜供應鏈和長期的合作周期。其中任何一方的違約都可能給另一方帶來巨大損失。而履約保函的出現(xiàn)，為雙方劃定了明確的責任分界線，如果甲方未能按約定履行合同，乙方可持保函直接找發(fā)函銀行索賠，銀行會根據(jù)合同約定進行賠償，從而**保障乙方的權(quán)益，降低了合作風險。
以某建筑工程為例，施工方可能需要向業(yè)主方提供履約保函。如果施工方在施工過程中出現(xiàn)違約情況，業(yè)主方可通過履約保函獲得一筆經(jīng)濟補償，用于重新招標或?qū)ふ移渌┕り犖槔^續(xù)完成工程，而無須與 initially 的違約施工方耗費時間和精力進行復雜談判或法律糾紛。
提高信用評級
對于企業(yè)而言，特別是新興企業(yè)或信用資質(zhì)一般的中小企業(yè)，在市場上建立自身信用是發(fā)展之關(guān)鍵。而履約保函可以幫助企業(yè)迅速建立信用評級，為企業(yè)贏得更多商機。
當企業(yè)參與競標或接受大型項目委托時，往往需要提供履約保函這樣一份“資格證明”。它表明企業(yè)有足夠的資金保障和可信度，可以令人放心地承擔相應的合同任務。在一定程度上，履約保函代表了企業(yè)的信用等級和市場聲譽，是企業(yè)實力的“ visible 證明”。
助力企業(yè)發(fā)展
對于資金周轉(zhuǎn)不靈的企業(yè)而言，履約保函可以有效改善企業(yè)的現(xiàn)金流問題。以進口貿(mào)易為例，進口商通常需要在貨物到港后立即支付貨款，但實際銷售商品、回籠資金需要一定的時間。這就造成企業(yè)需要墊付大量資金，給企業(yè)帶來不小的財務壓力。
通過使用履約保函，進口商可以先獲得一筆資金周轉(zhuǎn)空間。在履約保函的擔保下，進口商可向銀行申請開立信用證，或利用保函額度辦理貿(mào)易融資，改善企業(yè)資金狀況，幫助企業(yè)順利開展經(jīng)營活動。
履約保函的“使用說明”
了解了履約保函帶來的巨大價值，我們來仔細解讀如何使用這一工具。
一步：確定保函類型
履約保函根據(jù)使用場景不同，可以分為幾種類型。
招標保函：通常在招標過程中使用，作為參與招標的必要條件之一。如果中標方未能履行相應義務，招標方可以將保金歸為己有，或由銀行進行賠付。
履約擔保保函：也稱為合同履約保函，是甲方為保證履行與乙方的合同義務而提供的保函。如果甲方不能按時、按量、按質(zhì)完成合同約定，乙方有權(quán)要求銀行作出賠償。
付款保函：也稱為支付保函，是買方或受托方在收到賣方貨品或服務后，承諾向賣方支付貨款或報銷費用而開出的保函。
保證金保函：用于替代現(xiàn)金保證金，例如房地產(chǎn)開發(fā)商在土地出讓過程中，通常需要向政府繳納高額保證金，可通過保證金保函替代。
步驟二：準備材料
企業(yè)向銀行申請履約保函時，需要準備以下材料：
經(jīng)營范圍符合要求的營業(yè)執(zhí)照副本；
申請人與受益人之間的合同，以及合同中關(guān)于保函條款的明確約定；
申請人的資信證明，包括財務報表、銀行流水等；
保函申請書，包括保函金額、有效期、受益人等內(nèi)容；
其他材料，如企業(yè)印章、授權(quán)委托書等。
不同銀行可能有不同要求，因此具體以銀行要求為準。
步驟三：選擇保函類型
企業(yè)可根據(jù)自身需求，選擇開立一次性保函或可輪替保函。
一次性保函，也稱為“不可輪替保函”，只對 initially 合同有效。合同履行完畢或到期后，保函自動失效。
可輪替保函，則可根據(jù)**初合同的展期情況，相應調(diào)整保函的有效期，企業(yè)可重復使用，在一定程度上更加經(jīng)濟合算。
步驟四：謹慎選擇發(fā)函行
企業(yè)應綜合考慮銀行的綜合實力、信用等級、服務質(zhì)量、收費標準等因素，謹慎選擇開立保函的銀行。通常建議選擇有較強資金實力、品牌知名度高、服務**的銀行機構(gòu)。
除了主流商業(yè)銀行，一些**的金融機構(gòu)也提供履約保函服務，企業(yè)可根據(jù)自身需求選擇。在選擇時，還應了解銀行對企業(yè)的資信評估要求、保函費率、是否有額度限制等。
步驟五：簽訂合同
企業(yè)與銀行簽訂保函協(xié)議時，需要注意以下幾點：
明確保函種類、數(shù)額、期限、發(fā)函行、受益人等關(guān)鍵信息；
詳細約定觸發(fā)保函的條件，即何種情況下銀行需要進行賠付；
約定保函的費率和支付方式；
關(guān)注保函的展期、提前取消、修改等細節(jié)內(nèi)容；
簽署合同時，確保合同文本無謬誤、無歧義，并符合相關(guān)法律法規(guī)要求。
案例分析：履約保函化解金融危機
2008 年金融危機中，某歐洲銀行向美企開具的履約保函發(fā)揮奇效。
當美國金融危機爆發(fā)時，某歐洲大型銀行向美國一家大型汽車公司開具了 30 億美元的履約保函，為后者的融資提供支持。汽車公司將這筆保函作為擔保，在危機時刻從市場上籌到了急需的資金，維持了企業(yè)運營，**終成功渡過金融危機，而銀行的這筆“投資”也為自身贏得了高額收益。
小結(jié)
履約保函作為一種有效的信用擔保工具，為商業(yè)活動帶來了極大便利，為企業(yè)發(fā)展帶來了實實在在的價值。它為雙方合作劃定了清晰的責任界限，在發(fā)生違約時提供了一條高效的解決途徑，一定程度上簡化了復雜的法律追責程序。
在商業(yè)往來中，特別是參與大型項目、招標活動時，不妨考慮使用履約保函為自己的權(quán)益加一份保障。它可能就是幫助企業(yè)贏得市場、發(fā)展壯大的那一利器！同時，也建議各企業(yè)在商業(yè)活動中，提前了解履約保函這一工具，并謹慎、合理地進行使用。
