履約保函，是企業(yè)在經(jīng)營活動中經(jīng)常使用的一種信用擔保方式。它與銀行開立的保證金擔保相比，可有效避免凍結(jié)企業(yè)大量資金，因此受到許多企業(yè)家的青睞。那么，哪個文件規(guī)定有履約保函？我們在什么情況下需要它？如何才能獲得履約保函？這些問題都將會在本篇文章中得到解答。
我們先來了解什么是履約保函。履約保函，全稱是履約保證書（Performance Bond），是一種信用狀，也是銀行為客戶開出的一種保函。它是由銀行或保險公司作為發(fā)債人，為企業(yè)與第三方簽訂的合同提供擔保的文件，保證企業(yè)履行合同約定的義務。如果企業(yè)未能履行合同義務，發(fā)債人需要向合同另一方支付一筆罰款或賠償金。
履約保函通常適用于大型工程建設(shè)、招標項目、國際貿(mào)易等領(lǐng)域。例如，在工程項目中，履約保函可以為業(yè)主方保證承包方完成項目，或在項目完成后對質(zhì)量的缺陷負責；在招標領(lǐng)域，它可以為中標方提供履約擔保，保證中標企業(yè)不會因為資金問題而無法完成合同；在國際貿(mào)易中，則可以為買賣雙方的貿(mào)易合同履行提供保障。
履約保函與保證金的區(qū)別 很多朋友可能對履約保函和保證金的概念有所混淆。兩者雖然都是在一定程度上為企業(yè)的合同履行提供擔保，但仍有明顯區(qū)別。
保證金通常是指現(xiàn)金或金融資產(chǎn)，企業(yè)將資金存入銀行，由銀行對企業(yè)的合同履行進行擔保。而履約保函則是銀行或保險公司出具的書面承諾，以信用作為擔保。企業(yè)只需要向銀行提供一定比例的保證金，就可獲得高額的履約保函。保證金通常需要企業(yè)凍結(jié)一定金額的資金，而履約保函則無此憂慮，可為企業(yè)有效地降低資金成本。
此外，保證金通常只適用于國內(nèi)的工程項目，而履約保函的適用范圍更廣，可用于國內(nèi)外工程項目和國際貿(mào)易。在國際貿(mào)易中，買賣雙方若使用履約保函，可以有效規(guī)避由于國別、法律制度不同導致的合同爭議風險。
履約保函根據(jù)使用場合的不同，可以分為多種類型。了解不同類型的履約保函，可以幫助我們更準確地識別它所發(fā)揮的作用。
工程履約保函是履約保函中**為常見的類型。在工程項目中，承包方需要向業(yè)主方開具履約保函，以保證承包方完成工程項目。如果承包方無法完成工程或出現(xiàn)質(zhì)量問題，業(yè)主方可以持履約保函向銀行索賠，由銀行承擔賠償責任。
例如，某建筑公司中標了一項醫(yī)院建設(shè)工程項目。但業(yè)主方為了保證工程如期高質(zhì)量完成，要求建筑公司在簽訂合同前提供一定金額的履約保函。建筑公司只需前往銀行，開立工程履約保函，就可為工程項目提供有力擔保。
招標履約保函主要用于招標領(lǐng)域，中標企業(yè)需要向招標方提供履約保函，以保證企業(yè)具有足夠的資金能力和誠信履約能力。如果中標企業(yè)無法履行合同，招標方可通過履約保函獲得一筆賠償金，用于重新招標或直接賠償損失。
假設(shè)某國企單位進行辦公設(shè)備采購，經(jīng)過招標程序后，確定由某科技公司中標。但為了預防中標企業(yè)無法履約的風險，國企單位可要求科技公司提供招標履約保函，以保障自身權(quán)益。
先期履約保函是買賣雙方在簽訂長期貿(mào)易合同前，由出口方提供的履約保證。它可以為進口方提供安全感，減少由于出口方資質(zhì)、誠信等原因?qū)е碌馁Q(mào)易糾紛。如果出口方不能履行合同，進口方可獲得一筆先期補償，用于尋找其他供應商。
以某家電企業(yè)為例，它與國外買家簽訂了大額的出口訂單，但買家對于企業(yè)的生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量仍有疑慮。為此，家電企業(yè)可向銀行申請開立先期履約保函，以保證訂單的履行，增強買家的信任感。
退稅保函是企業(yè)向稅務機關(guān)開立的履約保函。企業(yè)在出口后可向*申請退稅，但為了防止企業(yè)虛報出口、騙取*退稅，需要提供退稅保函。企業(yè)通過開立退稅保函，保證所出口的貨物真實可信，若有欺詐行為，由銀行承擔相應的賠償責任。
除了上述常見類型外，履約保函還包括支付保函、租金保函、關(guān)稅保函等。例如，企業(yè)租用場地的租金保函，可以為企業(yè)繳納租金提供擔保；而關(guān)稅保函則可用于企業(yè)的進口貨物，保證企業(yè)繳納關(guān)稅。
了解了履約保函的類型與作用后，我們來看如何才能獲得履約保函。通常情況下，企業(yè)需要滿足以下條件，才有機會獲得銀行的開戶服務：
銀行在為企業(yè)開立履約保函時，會對企業(yè)的資質(zhì)和信用情況進行嚴格審核。企業(yè)需要提供營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證等相關(guān)材料，證明企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。同時，還應有良好的納稅記錄，沒有違法違規(guī)行為。
企業(yè)通常需要有明確的合同作為開具履約保函的依據(jù)。合同中應包括雙方的權(quán)利義務、違約責任等內(nèi)容，并明確規(guī)定履約保函的種類、金額。
開立履約保函需要企業(yè)提供一定的保證金或質(zhì)押物。保證金通常為保函金額的10%-30%，質(zhì)押物則可為企業(yè)的房產(chǎn)、車輛等。以工程履約保函為例，如果工程合同金額為1000萬元，企業(yè)需要提供約100萬元的保證金。
除了上述主要條件外，銀行還會根據(jù)不同企業(yè)、不同情況提出其他需求。例如，要求提供財務報表、經(jīng)營情況說明等材料，或提高保證金比例、增加共同擔保人等。
企業(yè)在選擇發(fā)債人時，需要謹慎挑選。發(fā)債人通常為銀行或保險公司，企業(yè)應優(yōu)先選擇有開立保函經(jīng)驗、信譽良好的金融機構(gòu)。同時，也應考慮發(fā)債人的償還能力和意愿。
企業(yè)開立履約保函時，應嚴格按照合同需求開具，在金額、期限、發(fā)債人等方面準確無誤。如果企業(yè)開立的保函超過合同需求，不僅會增加企業(yè)的成本，還可能導致不必要的糾紛。
以工程履約保函為例，如果業(yè)主方要求開立金額為100萬元的保函，企業(yè)就無需提供更高金額的保函。若業(yè)主方在索賠時，發(fā)現(xiàn)實際損失低于保函金額，應殘余部分應歸還給企業(yè)。
履約保函通常有明確的有效期。企業(yè)需要在到期前辦理續(xù)保手續(xù)，以免保函失效。如果企業(yè)未能按時續(xù)保，將在合同發(fā)生糾紛時，失去履約保函帶來的保護。
以某工程項目為例，其履約保函的有效期為一年。在項目進行中，因不可抗力導致工程延期。企業(yè)需要在保函到期前，與業(yè)主方協(xié)商延長保函有效期，以應對可能的合同爭議。
真實案例 всегда是**生動的教學材料。下面以一起工程履約保函糾紛案件為例，說明在實際操作中，履約保函可以為企業(yè)帶來多大的幫助，以及企業(yè)如何更好地使用它。
某建筑公司承接了市政府的一項工程項目，合同金額為5000萬元。為保證工程項目順利進行，建筑公司向銀行開立了工程履約保函，保函金額為1000萬元。合同約定，如出現(xiàn)建筑公司不能充分履行合同情況，市政府可持保函向銀行索賠。
但在工程進行到一半時，建筑公司因資金鏈斷裂，無法繼續(xù)施工。市政府為盡快恢復工程進度，根據(jù)合同規(guī)定，向開具保函的銀行提出索賠申請。銀行核實情況后，向市政府支付了1000萬元的保函金額，市政府用這筆錢找到其他建筑公司完成工程。
在這種情況下，履約保函為市政府提供了一筆保證金，避免了工程的拖延，也為建筑公司未能履約帶來的損失提供了賠償。如果沒有履約保函，市政府可能需要重新招標，不僅會增加成本，還可能面臨長期停工的風險。
履約保函是企業(yè)經(jīng)營中一種重要的融資擔保方式。它與保證金相比，可為企業(yè)節(jié)省大量資金，提高資金利用效率。同時，履約保函的適用范圍廣，在工程項目、招標采購、國際貿(mào)易中均可作為合同履約的有效擔保。
企業(yè)在滿足一定條件后，可向銀行或保險公司申請開立履約保函。在開立時，應嚴格按照合同要求進行，并謹慎選擇發(fā)債人。此外，企業(yè)還應了解不同類型的履約保函，選擇適合自身需求的保函種類。
