在工程建設(shè)領(lǐng)域，保證金一直都是一個繞不開的話題。過去，現(xiàn)金保證金是工程項目中常見的擔(dān)保方式。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和建設(shè)項目的增多，工程項目的規(guī)模和體量也越來越大，動輒上億元的工程保證金，對企業(yè)的資金占用很大。因此，一種新的擔(dān)保方式——工程保函，應(yīng)運而生。
那么，什么是工程保函呢？它與傳統(tǒng)的現(xiàn)金保證金有什么區(qū)別？工程保函是否還需要用到現(xiàn)金？今天我們就來好好聊聊這個話題。
工程保函，是銀行應(yīng)承包商（申請人）申請，保證其在與項目發(fā)包方簽訂承包合同過程中，能夠按照發(fā)包方要求，提供投標(biāo)、履約、預(yù)付款、質(zhì)量保修等方面的擔(dān)保，并根據(jù)約定承擔(dān)保證責(zé)任的書面承諾。
工程保函是銀行信用的一種體現(xiàn)，它以書面的形式保證在特定情況下履行義務(wù)或承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)企業(yè)在參與工程投標(biāo)或合同履約時，可以向銀行申請開立保函，由銀行出面提供擔(dān)保，以保證企業(yè)能夠履行其承諾或合同義務(wù)。
工程保函與現(xiàn)金保證金都是工程項目中的常見擔(dān)保方式，但兩者之間卻有很大的區(qū)別。
1. 資金占用
現(xiàn)金保證金是指項目承包商按照合同要求，向發(fā)包方提供的一定數(shù)額的現(xiàn)金作為保證金?，F(xiàn)金保證金一般是按照合同金額的一定比例收取，例如5%-10%，這對于承包商來說，無疑是一筆很大的資金占用。
而工程保函則不同，它只需要企業(yè)提供一定的抵押或擔(dān)保，銀行便可以開立保函。對于企業(yè)來說，保函可以有效降低資金占用，減輕企業(yè)的資金壓力。
2. 財務(wù)成本
對于現(xiàn)金保證金，這筆資金是實際從企業(yè)賬上扣除的，企業(yè)無法使用這筆資金進(jìn)行其他投資或經(jīng)營活動。因此，現(xiàn)金保證金會產(chǎn)生一定的財務(wù)成本，包括資金的時間價值和機(jī)會成本。
工程保函則不同，它只是一份書面的承諾，企業(yè)無需實際支付現(xiàn)金，因此可以節(jié)省一大筆財務(wù)成本。
3. 擔(dān)保效力
現(xiàn)金保證金雖然能夠提供一定的擔(dān)保效力，但當(dāng)承包商出現(xiàn)違約行為時，發(fā)包方需要經(jīng)過一定的法律程序才能取用保證金，并且保證金可能無法完全覆蓋損失。
而工程保函是由銀行出面擔(dān)保，銀行的信用可以為承包商提供更有力的擔(dān)保。當(dāng)承包商出現(xiàn)違約行為時，銀行將根據(jù)保函約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，這可以有效降低發(fā)包方的風(fēng)險。
4. 辦理手續(xù)
辦理現(xiàn)金保證金，企業(yè)需要將保證金存入指定的賬戶，并提供相應(yīng)的票據(jù)或憑證。而工程保函的辦理則更加便捷，企業(yè)只需要向銀行提供必要的資料和擔(dān)保，銀行便可以開立保函。
此外，在工程結(jié)束后，企業(yè)取回現(xiàn)金保證金可能需要經(jīng)過復(fù)雜的審核和結(jié)算程序。而工程保函到期后，如果沒有發(fā)生約定的情形，保函自動失效，企業(yè)無需再辦理任何手續(xù)。
工程保函本身并不需要用到現(xiàn)金。企業(yè)在申請開立保函時，只需要提供一定的抵押或擔(dān)保，例如銀行存款、定期存單、國債、金融債券、上市流通股票等，銀行便可以開立保函。
但需要注意的是，銀行在開立保函時，會根據(jù)企業(yè)提供的抵押或擔(dān)保來評估風(fēng)險和確定保函金額。如果企業(yè)提供的抵押物不足或不符合要求，銀行可能會要求企業(yè)追加抵押或提供其他擔(dān)保，這可能需要一定的現(xiàn)金支出。
此外，銀行開立保函也是有費用的，企業(yè)需要支付一定的保函費。保函費一般是根據(jù)保函金額和期限來計算的，企業(yè)需要根據(jù)銀行的收費標(biāo)準(zhǔn)來支付相應(yīng)的費用。這部分費用也是需要現(xiàn)金支出的。
綜上所述，工程保函本身并不需要用到現(xiàn)金，但企業(yè)在申請開立保函的過程中，可能需要一定的現(xiàn)金支出，包括提供額外擔(dān)保的費用和保函費等。
工程保函的支付方式主要包括見索即付保函和備用信用證兩種。
1. 見索即付保函
見索即付保函，是指銀行應(yīng)申請人的要求，開立一份書面承諾，保證在受益人提出付款請求時，無條件地、按受益人的要求支付一定金額的保函。
見索即付保函的關(guān)鍵在于“見索即付”，也就是說，一旦受益人向銀行提出付款請求，銀行便需要立即支付，而無需考慮申請人是否存在違約行為。因此，見索即付保函對銀行的風(fēng)險較高。
2. 備用信用證
備用信用證，是指銀行應(yīng)申請人的要求，開立一份書面承諾，保證在受益人提供符合信用證條款的單據(jù)時，向受益人付款的信用證。
備用信用證與見索即付保函的區(qū)別在于，備用信用證的付款是建立在單據(jù)基礎(chǔ)上的。受益人需要向銀行提供符合信用證條款的單據(jù)，銀行在審核單據(jù)無誤后，才會向受益人付款。因此，備用信用證對銀行的風(fēng)險相對較低。
在工程保函中，見索即付保函和備用信用證是兩種常見的支付方式。見索即付保函對銀行的風(fēng)險較高，因此銀行在開立時通常會要求更高的擔(dān)保或抵押；備用信用證對銀行的風(fēng)險較低，因此開立的條件和要求也相對寬松一些。
某建筑公司中標(biāo)了一個億元工程項目，根據(jù)合同要求，需要向發(fā)包方提供10%的現(xiàn)金保證金，即1000萬元。該公司資金緊張，向銀行申請開立保函。
銀行在評估后，同意為其開立見索即付保函，保函金額為1000萬元，有效期為一年，保函費為保函金額的1%。該公司只需要向銀行提供相應(yīng)的抵押或擔(dān)保，便可以開立保函，無須再支付1000萬元的現(xiàn)金保證金，大大減輕了資金壓力。
此外，如果該公司在工程履約過程中出現(xiàn)違約行為，發(fā)包方可以向銀行提出付款請求。銀行將根據(jù)見索即付保函的約定，無條件地向發(fā)包方支付1000萬元，從而保證了發(fā)包方的權(quán)益。
工程保函是工程項目中一種常見的擔(dān)保方式，它可以有效降低企業(yè)的資金占用，減少財務(wù)成本，并為發(fā)包方提供更有力的擔(dān)保。工程保函本身并不需要用到現(xiàn)金，但企業(yè)在申請開立保函的過程中，可能需要一定的現(xiàn)金支出，包括提供擔(dān)保的費用和保函費等。工程保函的支付方式主要包括見索即付保函和備用信用證，見索即付保函對銀行的風(fēng)險較高，而備用信用證相對風(fēng)險較低。選擇合適的保函支付方式，可以有效保障各方權(quán)益，促進(jìn)工程項目的順利進(jìn)行。
