近年來(lái)，關(guān)于工程履約保證金是否取消的討論持續(xù)不斷，牽動(dòng)著建筑行業(yè)上下游企業(yè)的神經(jīng)。履約保證金作為保障工程順利進(jìn)行的手段，其存廢直接關(guān)系到企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制以及整個(gè)市場(chǎng)的健康發(fā)展。本文將深入探討工程履約保證金的**政策動(dòng)向，分析取消與保留的利弊，并展望未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。
引言：履約保證金，一把雙刃劍？
在工程建設(shè)領(lǐng)域，履約保證金就像一把雙刃劍。一方面，它能夠約束承包方認(rèn)真履行合同，降低業(yè)主方的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，它也占用了企業(yè)的流動(dòng)資金，加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，尤其對(duì)于中小企業(yè)而言，更是一筆不小的壓力。那么，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益成熟的今天，工程履約保證金是否還有存在的必要？它又將何去何從？
一、工程履約保證金的定義與作用
首先，我們需要明確什么是工程履約保證金。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，它是指承包方按照合同約定，為保證履行合同義務(wù)而向業(yè)主方繳納的一定金額的資金或提供的保證。其主要作用體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
保障合同履行： 這是履約保證金**核心的功能。它能促使承包方嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行施工，避免出現(xiàn)偷工減料、延誤工期等違約行為。 降低業(yè)主方風(fēng)險(xiǎn)： 一旦承包方出現(xiàn)違約，業(yè)主方可以通過(guò)沒(méi)收履約保證金來(lái)彌補(bǔ)損失，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 增強(qiáng)市場(chǎng)信用： 繳納履約保證金可以視為承包方信用的體現(xiàn)，有助于提升企業(yè)在市場(chǎng)上的聲譽(yù)。二、工程履約保證金取消的呼聲與政策演變
近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，工程履約保證金的弊端也逐漸顯現(xiàn)。
占用企業(yè)資金： 尤其對(duì)于資金實(shí)力較弱的中小企業(yè)，繳納履約保證金會(huì)嚴(yán)重影響其資金周轉(zhuǎn)，限制其發(fā)展。 增加交易成本： 履約保證金的存在增加了企業(yè)的交易成本，降低了市場(chǎng)效率。 滋生腐敗空間： 在一些不規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境下，履約保證金可能成為權(quán)錢交易的工具，滋生腐敗。因此，取消或降低工程履約保證金的呼聲越來(lái)越高。*相關(guān)部門也陸續(xù)出臺(tái)了一系列政策，旨在規(guī)范履約保證金的管理，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
例如： 2016年，*辦公廳發(fā)布《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)），明確提出要清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域各類保證金，對(duì)保留的保證金種類實(shí)行清單管理。
示例： 很多地方政府都響應(yīng)了*的號(hào)召，出臺(tái)了地方性的政策法規(guī)，明確了履約保證金的收取比例上限，并鼓勵(lì)采用銀行保函、保證保險(xiǎn)等替代方式。
這些政策的推出，在一定程度上緩解了企業(yè)的資金壓力，優(yōu)化了市場(chǎng)環(huán)境。但是，完全取消工程履約保證金，仍然存在一些爭(zhēng)議。
三、取消工程履約保證金的利弊分析
取消工程履約保證金的優(yōu)點(diǎn)：
減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)： 這是**直接的優(yōu)點(diǎn)。取消履約保證金可以釋放企業(yè)的流動(dòng)資金，讓企業(yè)有更多的資金投入到技術(shù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)等方面。 降低交易成本： 取消履約保證金可以簡(jiǎn)化交易流程，降低企業(yè)的交易成本，提高市場(chǎng)效率。 優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境： 取消履約保證金可以減少權(quán)力尋租的空間，凈化市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)。取消工程履約保證金的缺點(diǎn)：
增加業(yè)主方風(fēng)險(xiǎn)： 取消履約保證金可能會(huì)降低承包方的違約成本，增加業(yè)主方的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 不利于市場(chǎng)信用建設(shè)： 履約保證金在一定程度上是承包方信用的體現(xiàn)，取消履約保證金可能會(huì)削弱市場(chǎng)的信用約束機(jī)制。 可能導(dǎo)致工程質(zhì)量下降： 如果缺乏有效的監(jiān)管措施，取消履約保證金可能會(huì)導(dǎo)致一些企業(yè)降低工程質(zhì)量，以降低成本。四、工程履約保證金的替代方案：多元化風(fēng)險(xiǎn)管理
考慮到完全取消工程履約保證金可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，目前更為主流的趨勢(shì)是探索多元化的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，以替代傳統(tǒng)的履約保證金制度。
銀行保函： 承包方可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)具保函，作為履行合同的擔(dān)保。銀行保函具有信用等級(jí)高、手續(xù)簡(jiǎn)便等優(yōu)點(diǎn)，受到越來(lái)越多企業(yè)的青睞。
示例： 某建筑公司中標(biāo)了一個(gè)大型市政工程項(xiàng)目，為了避免占用大量資金，該公司選擇向銀行申請(qǐng)開(kāi)具履約保函，作為履行合同的擔(dān)保。
保證保險(xiǎn)： 承包方可以購(gòu)買保證保險(xiǎn)，由保險(xiǎn)公司為承包方的履約行為提供擔(dān)保。保證保險(xiǎn)具有費(fèi)用較低、風(fēng)險(xiǎn)分散等優(yōu)點(diǎn)，也越來(lái)越受到市場(chǎng)的認(rèn)可。
示例： 某小型建筑公司中標(biāo)了一個(gè)小型住宅項(xiàng)目，由于資金實(shí)力有限，該公司選擇購(gòu)買保證保險(xiǎn)，以降低履約風(fēng)險(xiǎn)。
信用擔(dān)保： 一些**的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以為承包方提供信用擔(dān)保服務(wù)，增強(qiáng)承包方的信用，降低業(yè)主方的風(fēng)險(xiǎn)。
第三方擔(dān)保： 由與項(xiàng)目無(wú)利益關(guān)系的第三方機(jī)構(gòu)（如行業(yè)協(xié)會(huì)）為項(xiàng)目提供擔(dān)保，可以有效降低業(yè)主方和承包方之間的信息不對(duì)稱，促進(jìn)項(xiàng)目順利進(jìn)行。
完善的信用體系建設(shè)： 通過(guò)建立完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，可以對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，并根據(jù)信用等級(jí)采取差異化的管理措施。信用良好的企業(yè)可以享受更寬松的政策，而信用較差的企業(yè)則需要接受更嚴(yán)格的監(jiān)管。
強(qiáng)化事中事后監(jiān)管： 加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、進(jìn)度等方面的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題，可以有效降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
引入社會(huì)監(jiān)督機(jī)制： 鼓勵(lì)公眾參與工程項(xiàng)目的監(jiān)督，可以提高項(xiàng)目的透明度，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。
五、案例分析：不同地區(qū)的政策實(shí)踐
案例一：上海市
上海市在清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金方面走在前列，明確規(guī)定可以使用銀行保函、保證保險(xiǎn)等方式替代現(xiàn)金繳納履約保證金。這一政策的出臺(tái)，有效緩解了上海市建筑企業(yè)的資金壓力，促進(jìn)了建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展。
案例二：廣東省
廣東省也積極推行工程保證保險(xiǎn)制度，鼓勵(lì)建筑企業(yè)購(gòu)買工程保證保險(xiǎn)，以替代傳統(tǒng)的履約保證金。廣東省的實(shí)踐表明，工程保證保險(xiǎn)可以有效降低企業(yè)的交易成本，提高市場(chǎng)效率。
六、未來(lái)的展望：更加靈活、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
工程履約保證金制度的改革是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，未來(lái)的發(fā)展方向?qū)⑹墙⒏屿`活、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
差異化管理： 針對(duì)不同類型、不同規(guī)模的工程項(xiàng)目，采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低的項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低履約保證金的比例，甚至取消履約保證金；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，則需要采取更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 市場(chǎng)化運(yùn)作： 充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，鼓勵(lì)企業(yè)選擇適合自身情況的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。例如，企業(yè)可以根據(jù)自身的信用等級(jí)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇銀行保函、保證保險(xiǎn)等不同的擔(dān)保方式。 信息化管理： 利用信息化技術(shù)，建立完善的工程項(xiàng)目管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目的全過(guò)程監(jiān)控和管理。通過(guò)信息化手段，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，工程履約保證金制度的改革是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要政府、企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)等多方共同參與，共同推動(dòng)。通過(guò)不斷探索和創(chuàng)新，相信未來(lái)能夠建立起更加科學(xué)、合理的工程風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)建筑行業(yè)的健康發(fā)展。
