在國際貿(mào)易中，銀行信用證是常見的付款方式，而信用證往往又與保函緊密相連。保函，是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)開立的、保證在一定條件下履行特定義務(wù)的書面承諾。其中，履約保函與融資保函是常見的兩種類型。
那么，履約保函與融資保函有何區(qū)別？如何正確使用和區(qū)分它們，以更好地管理貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、保障自身權(quán)益呢？本文將全面解析兩種保函的定義、特點(diǎn)、適用場(chǎng)景等，助力企業(yè)高效掌握保函知識(shí)，提升國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
履約保函（Performance Guarantee），是保證申請(qǐng)人（保函受益人）在一定條件下履行合同義務(wù)的書面承諾。它由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具，保證申請(qǐng)人按時(shí)、按質(zhì)、按量地履行合同規(guī)定的義務(wù)。
舉例來說，某工程公司承接了一項(xiàng)海外工程項(xiàng)目，業(yè)主方要求該工程公司提供一份履約保函，以確保其按時(shí)完工并達(dá)到合同要求的標(biāo)準(zhǔn)。此時(shí)，該工程公司可以向銀行申請(qǐng)開立履約保函，銀行則根據(jù)工程公司的申請(qǐng)和資信情況決定是否出具保函。
融資保函（Financial Guarantee Letter），是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)出具的、保證其在一定條件下償還貸款或履行債務(wù)義務(wù)的書面承諾。其目的在于幫助客戶從第三方獲得融資或貸款。
例如，某進(jìn)出口貿(mào)易公司計(jì)劃向海外采購一批原材料，但暫時(shí)缺乏流動(dòng)資金。該公司可以向銀行申請(qǐng)開立融資保函，并憑借該保函從第三方金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，順利完成采購。
雖然履約保函和融資保函都屬于銀行保函產(chǎn)品，但兩者之間存在著明顯區(qū)別。
適用場(chǎng)景不同： 履約保函適用于貿(mào)易合同中，一方要求另一方提供履約保證的情況；而融資保函則適用于企業(yè)向第三方申請(qǐng)融資或貸款時(shí)，需要提供還款能力的保證。
擔(dān)保內(nèi)容不同： 履約保函擔(dān)保的對(duì)象是合同的履行，包括交付貨物或服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間等；而融資保函擔(dān)保的對(duì)象則是企業(yè)的還款能力，即保證企業(yè)能夠按時(shí)償還貸款本息。
風(fēng)險(xiǎn)程度不同： 履約保函的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因?yàn)槠鋼?dān)保的是合同履行的義務(wù)，通常不會(huì)涉及巨額資金；而融資保函的風(fēng)險(xiǎn)較高，因其擔(dān)保的是企業(yè)的還款能力，如企業(yè)無法償還貸款，銀行則需要承擔(dān)相應(yīng)的損失。
受益人不同： 履約保函的受益人通常是貿(mào)易合同的對(duì)方，即要求提供履約保證的一方；而融資保函的受益人則是提供貸款或融資的第三方金融機(jī)構(gòu)。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，企業(yè)應(yīng)該如何根據(jù)自身需求選擇合適的保函類型呢？
明確需求： 企業(yè)首先需要明確自身需求，是需要提供履約保證還是融資擔(dān)保。如果是需要向貿(mào)易合同對(duì)方提供履約保證，則選擇履約保函；如果是需要從第三方獲得融資或貸款，則選擇融資保函。
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)： 企業(yè)還需要評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力。履約保函的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，更適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的企業(yè)；而融資保函的風(fēng)險(xiǎn)較高，適合有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和還款能力的企業(yè)。
考慮成本： 開立保函通常需要支付一定的費(fèi)用和利息，企業(yè)需要考慮不同類型保函的成本差異。履約保函的費(fèi)用通常較低，而融資保函因涉及資金成本，其費(fèi)用可能較高。
無論是履約保函還是融資保函，企業(yè)在使用時(shí)都需要注意以下幾點(diǎn)，以避免風(fēng)險(xiǎn)：
選擇正規(guī)銀行： 選擇有資質(zhì)、信譽(yù)良好的銀行開立保函，以確保保函的有效性和可靠性。
仔細(xì)審核條款： 開立保函前，仔細(xì)審核保函條款，確保其符合自身需求和合同要求，避免出現(xiàn)爭(zhēng)議或糾紛。
按時(shí)履行義務(wù)： 企業(yè)應(yīng)按時(shí)、按質(zhì)、按量地履行合同義務(wù)，避免因自身原因?qū)е卤：粓?zhí)行，從而造成不必要的損失。
及時(shí)溝通： 與銀行保持及時(shí)、有效的溝通，確保銀行了解企業(yè)的**情況和需求，以便在必要時(shí)獲得銀行的支持和幫助。
某機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)承接了一項(xiàng)海外工程項(xiàng)目，合同規(guī)定該企業(yè)需在規(guī)定期限內(nèi)交付符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備。為確保履約，海外業(yè)主方要求該企業(yè)提供一份履約保函。
該企業(yè)向銀行申請(qǐng)開立了履約保函，銀行承諾如該企業(yè)未能按時(shí)交付合格設(shè)備，銀行將向業(yè)主方支付一定金額的違約金。**終，該企業(yè)按時(shí)完成了設(shè)備交付，履約保函自動(dòng)失效，企業(yè)無需承擔(dān)任何費(fèi)用或損失。
在這個(gè)案例中，履約保函有效保障了企業(yè)的履約能力，增強(qiáng)了海外業(yè)主方的信心，順利推動(dòng)了項(xiàng)目的進(jìn)行。同時(shí)，該企業(yè)也通過保函向業(yè)主方展示了自身的信譽(yù)和實(shí)力，為今后開展更多國際業(yè)務(wù)打下了良好基礎(chǔ)。
綜上所述，履約保函與融資保函是兩種不同的銀行保函產(chǎn)品，適用于不同的場(chǎng)景，擔(dān)保內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)程度也存在差異。企業(yè)在選擇保函類型時(shí)，需要明確自身需求、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力和考慮成本差異。此外，正確使用保函、選擇正規(guī)銀行、仔細(xì)審核條款等也是不可忽視的重點(diǎn)。希望本文能幫助企業(yè)高效掌握保函知識(shí)，在國際貿(mào)易中更好地管理風(fēng)險(xiǎn)、保障權(quán)益。
