在國際貿(mào)易中，開立保函是銀行常見的業(yè)務(wù)之一。銀行開立保函，是指由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出具的、擔(dān)保特定合同或義務(wù)履行情況的書面承諾。當(dāng)交易中的一方無法或不愿提供擔(dān)保時(shí)，銀行可以出面提供擔(dān)保，以確保交易順利進(jìn)行。
但是，銀行開立保函也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)和需要注意的事項(xiàng)。如果處理不當(dāng)，可能給銀行和申請(qǐng)開立保函的企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，甚至影響企業(yè)的聲譽(yù)和銀行業(yè)的穩(wěn)定。因此，了解銀行開立保函的注意事項(xiàng)，以及如何防范風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)和銀行都需要重視的問題。
那么，銀行在開立保函時(shí)需要注意哪些事項(xiàng)呢？
在開立保函之前，銀行應(yīng)充分了解保函的目的和背景。包括保函的類型、金額、期限、受益人、擔(dān)保的范圍和義務(wù)等。通過對(duì)保函目的和背景的了解，銀行可以評(píng)估開立保函的風(fēng)險(xiǎn)和可行性，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
例如，銀行應(yīng)了解保函是否用于擔(dān)保貨物的支付、工程項(xiàng)目的履約保證、投標(biāo)保證金，或是其他目的。根據(jù)不同的目的，保函的風(fēng)險(xiǎn)和要求也會(huì)有所不同。
案例：某銀行在收到一家進(jìn)出口貿(mào)易公司的申請(qǐng)后，開立了一筆用于擔(dān)保貨物支付的保函。然而，該貿(mào)易公司實(shí)際并無進(jìn)出口業(yè)務(wù)，而是利用該保函進(jìn)行虛假貿(mào)易欺詐。**終，銀行和貿(mào)易公司均遭受了經(jīng)濟(jì)損失。
在開立保函之前，銀行應(yīng)充分評(píng)估申請(qǐng)人的資信狀況，包括其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等。通過評(píng)估申請(qǐng)人的資信狀況，銀行可以判斷其是否具備履行保函項(xiàng)下義務(wù)的能力，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。
如果申請(qǐng)人資信狀況不佳，銀行可以要求其提供額外擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，銀行可以要求申請(qǐng)人提供抵押物、保證金，或是要求其母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)提供連帶責(zé)任保證。
案例：一家銀行在開立保函前，未充分評(píng)估申請(qǐng)人資信狀況，導(dǎo)致無法判斷其償債能力。**終，申請(qǐng)人無力償還債務(wù)，銀行承擔(dān)了巨額損失。
在開立保函時(shí)，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查保函文本，確保其內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整，符合相關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定。
包括但不限于以下方面：
保函文本應(yīng)使用準(zhǔn)確、明確、不含歧義的語言，避免使用晦澀難懂的術(shù)語；
保函文本應(yīng)包括所有必要條款，如保函類型、金額、期限、受益人、擔(dān)保范圍和義務(wù)等；
保函文本應(yīng)符合銀行內(nèi)部規(guī)定，如授權(quán)簽字、審批流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；
注意保函文本中是否存在不利于銀行的條款，如連帶責(zé)任、不可撤銷、自動(dòng)延期等。
如果保函文本存在問題，銀行應(yīng)要求申請(qǐng)人進(jìn)行修改，或提供補(bǔ)充說明，以確保銀行的權(quán)益得到充分保障。
案例：某銀行在開立保函時(shí)，未注意審查保函文本，導(dǎo)致其中存在不利于銀行的自動(dòng)延期條款。當(dāng)受益人要求履行保函義務(wù)時(shí)，銀行不得不承擔(dān)額外損失。
在開立保函時(shí)，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的盡職調(diào)查，包括受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保人等。通過盡職調(diào)查，銀行可以了解交易對(duì)手的背景、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等，從而判斷其是否存在欺詐、洗錢、逃稅等風(fēng)險(xiǎn)。
例如，銀行可以調(diào)查交易對(duì)手是否存在不良記錄、是否涉及訴訟或仲裁、是否有能力履行保函項(xiàng)下的義務(wù)等。如果交易對(duì)手存在高風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以拒絕開立保函，或采取其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
案例：一家銀行在開立保函前，未對(duì)受益人進(jìn)行盡職調(diào)查，導(dǎo)致其開立保函用于虛假貿(mào)易欺詐。**終，銀行遭受了經(jīng)濟(jì)損失，并影響了其聲譽(yù)。
在開立保函前，銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括但不限于以下方面：
要求申請(qǐng)人提供額外擔(dān)保，如抵押物、保證金、連帶責(zé)任保證等；
設(shè)定保函的有效期，并在到期后自動(dòng)失效；
限制保函的用途，如僅用于擔(dān)保貨物支付、工程履約保證等；
要求申請(qǐng)人提供定期財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營報(bào)告等，以監(jiān)督其經(jīng)營狀況；
建立保函的內(nèi)部審批流程，由風(fēng)險(xiǎn)控制部門進(jìn)行審核把關(guān)；
制定應(yīng)急預(yù)案，如出現(xiàn)欺詐、違約等情況時(shí)的處理措施。
通過制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，銀行可以降低開立保函的風(fēng)險(xiǎn)，并確保自身權(quán)益得到充分保障。
銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保函業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。包括對(duì)保函業(yè)務(wù)的流程、風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)定等方面的培訓(xùn)。
通過培訓(xùn)，業(yè)務(wù)人員可以更好地了解保函業(yè)務(wù)的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)，從而更加謹(jǐn)慎地處理保函業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。同時(shí)，銀行也應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)保函業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。
案例：某銀行未對(duì)保函業(yè)務(wù)人員進(jìn)行充分培訓(xùn)，導(dǎo)致其開立保函時(shí)未注意審查保函文本，**終銀行承擔(dān)了不必要的損失。
銀行在開立保函后，應(yīng)持續(xù)跟蹤保函業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，包括受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保人等交易對(duì)手的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。
如果發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化、經(jīng)營不善、涉訴涉訴等情況，銀行應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求提供額外擔(dān)保、限制保函用途、提前終止保函等，以防范風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，銀行也應(yīng)與交易對(duì)手保持溝通，了解保函項(xiàng)下義務(wù)的履行情況，并及時(shí)采取行動(dòng)，確保銀行的權(quán)益得到充分保障。
案例：一家銀行在開立保函后，未持續(xù)跟蹤保函業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，導(dǎo)致其未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)惡化情況。**終，申請(qǐng)人無力償還債務(wù)，銀行承擔(dān)了損失。
總之，銀行在開立保函時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，充分了解保函目的和背景，評(píng)估申請(qǐng)人資信狀況，嚴(yán)格審查保函文本，加強(qiáng)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并持續(xù)跟蹤保函業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。通過以上注意事項(xiàng)，銀行可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益，促進(jìn)保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
