在商業(yè)活動(dòng)中，尤其是大型項(xiàng)目合作或跨國交易時(shí)，經(jīng)常會(huì)涉及到一筆可觀的資金流轉(zhuǎn)。為了確保各方權(quán)益，履約保函應(yīng)運(yùn)而生。它如同商業(yè)活動(dòng)中的“保護(hù)傘”，為各方提供有力保障，也為銀行和擔(dān)保公司帶來了新的機(jī)遇。今天我們就來深入了解一下履約保函這一商業(yè)利器。
履約保函，即Performance Bond，簡稱PB，是一種由銀行或擔(dān)保公司出具的、保證合同履約的金融產(chǎn)品。它是在商業(yè)合同中，由申請人（通常為合同的甲方或乙方）向另一方提供的、擔(dān)保自身將履行一定合同義務(wù)的書面承諾。如果申請人未能履行合同，其擔(dān)保方（銀行或擔(dān)保公司）需要賠償合同對方相應(yīng)的損失，因此也被稱為“合同保函”或“履約擔(dān)保”。
履約保函是國際貿(mào)易與工程項(xiàng)目中常見的一種信用證形式，它與邀請擔(dān)保、競標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、退稅擔(dān)保等一起，屬于工程擔(dān)保的范疇。與傳統(tǒng)現(xiàn)金擔(dān)保相比，履約保函更具靈活性，能夠有效地降低企業(yè)的資金占用，是企業(yè)開拓市場、開展項(xiàng)目合作的利器。
履約保函根據(jù)合同主體不同，主要可以分為兩類：
買方履約保函是甲方向其合同對方（通常為乙方）提供的履約保函。在工程項(xiàng)目中，如果甲方為業(yè)主方，則該保函被稱為業(yè)主履約保函；如果甲方為總承包方，則稱為總承包方履約保函。它主要用于保證甲方將按照合同要求支付貨款或完成工程項(xiàng)目。
賣方履約保函是乙方向甲方提供的履約保函，在工程項(xiàng)目中主要用于保證乙方完成施工任務(wù)。如果乙方為分包商，則該保函稱為分包商履約保函。賣方履約保函可確保甲方在收到滿意工程或貨物交付后，才需要支付貨款。
除以上兩大類外，也有些特殊類型的履約保函：
供應(yīng)履約保函：適用于原材料供應(yīng)商，保證其按合同要求供應(yīng)材料。 租金保函：用于擔(dān)保承租人按時(shí)支付租金，常見于房地產(chǎn)領(lǐng)域。 勞務(wù)履約保函：保證勞務(wù)公司按合同提供勞務(wù)。 工程預(yù)付款保證金保函：當(dāng)甲方預(yù)付工程款項(xiàng)時(shí)，為確?？铐?xiàng)使用在合同工程上，由乙方提供此保函。申請履約保函一般需要經(jīng)過以下步驟：
尋找合適的擔(dān)保方：企業(yè)可根據(jù)自身需求，選擇與有合作關(guān)系的銀行或**擔(dān)保公司溝通，了解其是否能夠提供符合企業(yè)需求的履約保函服務(wù)。
準(zhǔn)備材料：通常需要提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、合同文本、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水等材料，以供擔(dān)保方審核。
溝通洽談：企業(yè)與擔(dān)保方就保函的類型、金額、費(fèi)率、有效期等細(xì)節(jié)進(jìn)行溝通，并達(dá)成一致。
制函：擔(dān)保方根據(jù)合同內(nèi)容和雙方約定，出具保函，并送達(dá)企業(yè)。企業(yè)需仔細(xì)核對保函內(nèi)容，確保與雙方約定一致。
支付費(fèi)用：企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，向擔(dān)保方支付保函手續(xù)費(fèi)、開證費(fèi)、審核費(fèi)等費(fèi)用。
履約：企業(yè)需根據(jù)合同要求履行相應(yīng)義務(wù)，若未能履約，則擔(dān)保方需要進(jìn)行賠償。
履約保函作為一種信用擔(dān)保工具，具有明顯優(yōu)勢：
保障資金安全：履約保函可有效保障甲方資金安全，避免乙方違約或拖延交付情況的發(fā)生。同時(shí)，乙方也可通過賣方履約保函，確保自己的利益，避免甲方拖欠貨款。
提高企業(yè)信譽(yù)：尤其是對于新企業(yè)或資質(zhì)較差的企業(yè)而言，向合同 ??方提供履約保函，能夠大幅提升企業(yè)形象與信譽(yù)，增加對方信任。
節(jié)約資金占用：與傳統(tǒng)現(xiàn)金擔(dān)保相比，履約保函無需企業(yè)預(yù)先支付高額的保證金，節(jié)約了企業(yè)的資金占用，降低了企業(yè)成本。
靈活便捷：履約保函手續(xù)簡便，辦理效率高，能夠在短時(shí)間內(nèi)為企業(yè)帶來資金保障。
風(fēng)險(xiǎn)可控：履約保函的擔(dān)保范圍和金額均明確約定，企業(yè)可根據(jù)自身需求設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)易于控制。
履約保函在工程建設(shè)領(lǐng)域常有應(yīng)用，以下以一項(xiàng)工程項(xiàng)目為例：
某建筑公司中標(biāo)了一項(xiàng)大型工程項(xiàng)目，作為甲方，其需要向項(xiàng)目業(yè)主方提供業(yè)主履約保函。該建筑公司與合作多年的銀行取得聯(lián)系，并提供相關(guān)合同資料、企業(yè)資質(zhì)、財(cái)務(wù)報(bào)表等。銀行審核通過后，出具了保函，保證建筑公司將按照合同要求完成工程建設(shè)。
保函金額通常根據(jù)合同金額而定，以該項(xiàng)目為例，保函金額約為合同金額的10%，即：合同金額為5000萬元，則保函金額為500萬元。其中，保函有效期通常為一年，且可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度延長。
若在工程過程中，建筑公司未能按時(shí)完成施工任務(wù)，業(yè)主方可向銀行提出索賠。銀行會(huì)先與建筑公司進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)未履約情況后，按保函約定進(jìn)行賠償，確保業(yè)主方的利益。
履約保函作為一種有效的信用擔(dān)保手段，為商業(yè)合同的履約提供有力保障，也為銀行和擔(dān)保公司帶來了商機(jī)。企業(yè)可通過履約保函，在確保資金安全的同時(shí)，展現(xiàn)自身信用，開拓市場。而銀行和擔(dān)保公司則可根據(jù)自身情況，開發(fā)相應(yīng)的履約保函產(chǎn)品，為企業(yè)提供定制化解決方案。在商業(yè)活動(dòng)日益復(fù)雜的今天，履約保函無疑是企業(yè)不可錯(cuò)過的金融利器。
