保函與預(yù)付款，二者雖有聯(lián)系卻又各不相同。預(yù)付款如其名，指的是在簽訂合同之前，買方為了保證供應(yīng)商的積極性而預(yù)先支付的部分貨款；而保函則是銀行應(yīng)出口商或其分支機(jī)構(gòu)的申請，開出的一種擔(dān)保函，承若在進(jìn)口商未能按合同履行義務(wù)時，由銀行出面擔(dān)保。雖然都是為了降低對方信任度不足帶來的風(fēng)險而采取的措施，但保函對應(yīng)預(yù)付款，二者還是有很大差別。今天我們就來好好了解一下這兩種方式。
保函對應(yīng)預(yù)付款：
當(dāng)買賣雙方簽訂貿(mào)易合同時，尤其是對于一些大型的項(xiàng)目或長期合作，買方為了確保貨物的質(zhì)量和交貨期，往往會要求賣方提供一些擔(dān)保。賣方為了獲得買方的信任，會提供一定的預(yù)付款，以示誠意。預(yù)付款一般在10%~30%之間，甚至更高。這筆預(yù)付款通常用于支付原材料采購、生產(chǎn)制造等初期成本，為后續(xù)的合同履行提供資金支持。
但預(yù)付款也帶來了一定的風(fēng)險，若賣方缺乏足夠的資金實(shí)力，或在合同履行過程中發(fā)生不可預(yù)見的情況，可能導(dǎo)致預(yù)付款打水漂。這筆資金對賣方來說是沉重的負(fù)擔(dān)，尤其是對于資金周轉(zhuǎn)不靈的小企業(yè)而言，甚至可能影響到企業(yè)的正常運(yùn)營。
為此，銀行提供了一項(xiàng)金融服務(wù)——開立保函。保函是一種信用狀，是銀行對賣方提供的一定擔(dān)保，承諾賣方若無法履行合同，銀行將代替賣方履行合同義務(wù)。這樣，買方可以獲得與預(yù)付款同樣的信任保障，而賣方則無須提前支付一大筆資金，壓力大大減輕。保函的額度一般與預(yù)付款金額相當(dāng)，與貨款掛鉤。
保函的類型及工作機(jī)制：
保函通常有幾種類型：履約保函、 bid保函、性能保證金保函、先期支付保函等。以履約保函為例，它是銀行為客戶開出的一種保證書，承諾客戶將按一定條件履行合同義務(wù)。如果客戶未按期履行合同，銀行將按照合同的規(guī)定，支付一定數(shù)額的違約金或履行客戶應(yīng)盡的義務(wù)。其他類型的保函工作機(jī)制也類似。
保函有嚴(yán)格的申請條件。一般情況下，銀行會要求賣方提供充足的現(xiàn)金流和資產(chǎn)憑證，以及良好的信用記錄和企業(yè)資質(zhì)作為擔(dān)保。一些銀行還要求提供第三方的連帶責(zé)任保證。開立保函需要收取一定的手續(xù)費(fèi)，通常根據(jù)保函金額和期限計(jì)算。與預(yù)付款相比，保函能大大減輕賣方的壓力，提高資金利用效率，是小企業(yè)獲得資金支持的好方法。
操作步驟：
那么，如何申請開立保函以對應(yīng)預(yù)付款呢？
1.賣方與買方協(xié)商并確定合同細(xì)節(jié)，包括合同金額、貨品信息、交付時間、預(yù)付款比例、保函要求等。其中，保函要求需要明確保函的類型、金額、有效期、開立銀行等內(nèi)容。
2.賣方前往開戶行，提供合同、企業(yè)資質(zhì)等相關(guān)材料，與銀行協(xié)商申請開立保函。賣方需要提供充分的企業(yè)財(cái)務(wù)證明，展示良好的資金流和償還能力。
3.銀行審核通過后，會開出相應(yīng)的保函，一般需要一定時間。賣方需注意提供準(zhǔn)確、詳盡的保函信息給買方，以免造成不必要誤會。
4.買方收到保函后，通常會進(jìn)行核查。核查內(nèi)容包括保函的真實(shí)性、是否有銀行超額度開立、有效期是否滿足合同要求等。為確保萬無一失，買方可以向開立保函的銀行進(jìn)行核實(shí)。
5.在確定保函無誤后，買方會退還賣方的預(yù)付款，后續(xù)貨款按合同約定支付。
案例分析：
某外貿(mào)公司與國外買方簽訂了一筆大型合同，合同金額為1000萬美元。買方為保證賣方的履約能力，要求提供等額的預(yù)付款。但外貿(mào)公司資金大部分都用于生產(chǎn)經(jīng)營，臨時籌集1000萬美元預(yù)付款對于公司運(yùn)營造成很大壓力。
為解決這一問題，外貿(mào)公司向銀行咨詢，并申請開立了履約保函。銀行審核了公司資質(zhì)和合同細(xì)節(jié)后，開出了一張1000萬美元的保函。保函有效期為一年，與合同期限一致。買方收到保函后，核實(shí)無誤，退還了預(yù)先支付的預(yù)付款。
外貿(mào)公司只需支付一筆手續(xù)費(fèi)，就將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行，有效地緩解了企業(yè)的資金壓力，保證了合同的順利進(jìn)行。而銀行也通過嚴(yán)格的審核程序，確保了企業(yè)的償還能力，降低了自身風(fēng)險。
結(jié)語：
保函對應(yīng)預(yù)付款，是貿(mào)易界 commonly seen 的降低信貸風(fēng)險的方法。它為賣方提供了一條良好資金周轉(zhuǎn)的出路，也為買方提供了保障。在了解保函與預(yù)付款的區(qū)別后，企業(yè)可以根據(jù)自身情況和合同需求，選擇合適的資金安排方式。
