保函是銀行提供的一種信貸業(yè)務(wù)，也是銀行業(yè)務(wù)中一種重要的融資方式。它與我們?nèi)粘Ｉ钪械慕桢X、貸款不同，具有**性，是企業(yè)之間或企業(yè)與政府機(jī)構(gòu)之間共同開展業(yè)務(wù)所必需的金融工具。保函業(yè)務(wù)有哪些呢？它又是如何幫助企業(yè)順利運(yùn)營(yíng)的呢？
今天我們就來好好了解保函這一銀行業(yè)務(wù)。
一、保函是什么
保函，英文名為L(zhǎng)etter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C，是銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商、承包商等）的申請(qǐng)和要求，以書面形式向受益人（出口商、發(fā)包方等）開出的一種擔(dān)保信用證。它可以理解為銀行為客戶提供的“信用擔(dān)?！保彩倾y行為客戶提供的一種貿(mào)易融資方式。
保函一般有幾種形式：
商業(yè)保函：通常用于企業(yè)間商業(yè)貿(mào)易活動(dòng)，如企業(yè)間貨物貿(mào)易、工程承包、勞務(wù)輸出等。例如，A企業(yè)作為進(jìn)口商，需要向國(guó)外供應(yīng)商購(gòu)買一定商品，但缺乏足夠的資金支付貨款，此刻銀行就可應(yīng)A企業(yè)需求開出保函，作為A企業(yè)向外方供應(yīng)商付款的擔(dān)保。 備用信用證保函：這種保函是與備用信用證結(jié)合使用的。備用信用證是一種預(yù)先開出、在一定條件下使用的信用證，它可以為客戶的各種內(nèi)保外貸、貿(mào)易結(jié)算等提供信用擔(dān)保。 履約保函：主要用于企業(yè)與政府機(jī)構(gòu)之間的工程承包、招標(biāo)項(xiàng)目等。例如，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，承包商需要向業(yè)主方（政府機(jī)構(gòu)）提供一定金額的履約保證金，而履約保函就是為了代替現(xiàn)金保證金而提供的。以上三種是保函的主要類型，分別適用于不同場(chǎng)景下企業(yè)間的信用擔(dān)保。
二、保函業(yè)務(wù)流程
保函的申請(qǐng)和開立一般需要經(jīng)過以下步驟：
客戶申請(qǐng)：企業(yè)向銀行提交保函申請(qǐng)書，并提供所涉業(yè)務(wù)的商業(yè)背景材料。 審核：銀行對(duì)客戶的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審查客戶的資信情況、還款能力、業(yè)務(wù)真實(shí)性等。 簽發(fā)：銀行對(duì)客戶的材料審核通過后，按照客戶要求出具保函，并送達(dá)客戶?？蛻粜柚Ц兑欢ㄙM(fèi)用，如開證手續(xù)費(fèi)、預(yù)留金等。 其中，對(duì)于商業(yè)保函和備用信用證保函，銀行通常會(huì)要求客戶預(yù)先在銀行開立一定金額的保證金賬戶，作為擔(dān)保措施。而履約保函則不同，銀行通常會(huì)根據(jù)客戶的資信情況決定是否開具，并可能要求提供相應(yīng)的抵押或質(zhì)押。 4. 保函的利用：客戶將保函交付給受益人（如出口商、發(fā)包方），作為履行業(yè)務(wù)的擔(dān)保。 5. 保函的歸還：保函規(guī)定的業(yè)務(wù)完成后，受益人需在保函有效期內(nèi)，持保函及相關(guān)證明文件向開證行申請(qǐng)劃款或提款。開證行核對(duì)無(wú)誤后，將款項(xiàng)支付給受益人。 6. 終止：保函到期或提前撤銷。在保函有效期內(nèi)，客戶需要完成保函所擔(dān)保的業(yè)務(wù)，并經(jīng)過受益人確認(rèn)后，銀行才可撤銷保函。整個(gè)過程銀行扮演了“擔(dān)保人”的角色，為客戶和受益人之間交易提供信用支持，保證了交易的安全性。
三、保函業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)
保函業(yè)務(wù)有幾大優(yōu)勢(shì)：
增強(qiáng)企業(yè)信用：保函是銀行對(duì)企業(yè)信用的一種背書，可以提高企業(yè)在商業(yè)活動(dòng)中的信用級(jí)別，有助于企業(yè)獲得對(duì)方信任，獲得更多商機(jī)。 減少資金占用：使用保函可減輕企業(yè)的資金壓力，企業(yè)無(wú)需預(yù)先存入大量現(xiàn)金作為擔(dān)保，而是以較小的成本獲得銀行的信用支持。 靈活便利：保函可根據(jù)企業(yè)需求定制，具有較強(qiáng)靈活性，而且開證手續(xù)簡(jiǎn)便，能快速響應(yīng)企業(yè)需求。 風(fēng)險(xiǎn)可控：保函業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)客戶和業(yè)務(wù)背景都有嚴(yán)格審核，且保函有明確的用途、金額和期限，可控制企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 安全性高：保函是銀行的信用擔(dān)保，受益人可放心接受，且保函的申請(qǐng)、使用、歸還都有嚴(yán)格的程序和要求，保證了資金的安全。四、實(shí)操案例
說起保函的實(shí)操案例，小李的經(jīng)歷值得一提。
小李是一家工程承包公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，公司**近中標(biāo)了一個(gè)政府工程項(xiàng)目。按照要求，他們需要在簽訂合同前提供一筆不小的履約保證金。公司資金正在周轉(zhuǎn)使用，暫時(shí)無(wú)法立即籌措到這筆資金，項(xiàng)目面臨流標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。
所幸公司與合作多年的銀行業(yè)務(wù)員及時(shí)溝通，了解到履約保函這一解決方案。銀行在審核公司資質(zhì)后，很快開出了一張面額為工程合同金額10%的履約保函，幫助公司順利簽訂了工程合同，解了燃眉之急。
在工程項(xiàng)目結(jié)束、通過驗(yàn)收后，銀行也及時(shí)辦理了保函的撤銷手續(xù)，將保證金返還給公司，公司用于周轉(zhuǎn)下一個(gè)工程項(xiàng)目的資金壓力得到緩解。保函業(yè)務(wù)就像是一張“信用安全網(wǎng)”，幫助企業(yè)在商業(yè)活動(dòng)中更安全、更便捷地開展業(yè)務(wù)，尤其在資金周轉(zhuǎn)、工程承包等場(chǎng)景下大顯身手。它為企業(yè)帶來了資金支持和信用背書，也為銀行帶來了新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。企業(yè)可根據(jù)自身需求，到銀行進(jìn)行詳細(xì)咨詢，讓保函業(yè)務(wù)為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。
