在商業(yè)合同中，履約保函是保證合同履約的重要工具。當(dāng)合同雙方存在一定的履約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要求提供履約保函能有效降低風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)互信。但履約保函的審查也是一項(xiàng)復(fù)雜而重要的工作，需要從多個(gè)維度進(jìn)行分析，以確保其合法有效，**保障雙方權(quán)益。
那么，如何對(duì)履約保函進(jìn)行全面、有效的審查？本文將從法律從業(yè)者的角度，全面梳理履約保函審查的關(guān)鍵步驟和注意事項(xiàng)，幫助您掌握審查要點(diǎn)，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。
在審查履約保函前，首先要明確該保函的性質(zhì)及類型。履約保函一般可分為一般保證保函和不可撤銷信用證兩種類型。一般保證保函是指由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的，保證合同一方（申請(qǐng)人）履行合同義務(wù)的函件；不可撤銷信用證則是一種付款承諾，由開證行出具，保證在受益人提供符合信用證條款的單據(jù)時(shí)，按信用證金額付款。
明確保函類型后，才能進(jìn)一步審查保函的具體內(nèi)容是否符合要求。
履約保函由誰出具十分關(guān)鍵。一般情況下，履約保函由銀行或擔(dān)保公司出具。審查時(shí)，要核實(shí)出具方的資格和能力，包括其是否具備出具保函的資質(zhì)、是否有足夠的償付能力等。
如果出具方資質(zhì)存疑或缺乏償付能力，保函的效力將難以保證，合同一方的權(quán)益得不到有效保障。
保函內(nèi)容的審查是重中之重。一份有效的履約保函，應(yīng)包含以下關(guān)鍵要素：
明確的保證范圍和金額：履約保函應(yīng)明確保證的具體事項(xiàng)和范圍，以及保證的金額。保證范圍應(yīng)與合同要求一致，保證金額應(yīng)符合合同約定或市場(chǎng)慣例。
清晰的保證期限：保函應(yīng)明確保證的有效期限，包括起始日期和結(jié)束日期。保證期限應(yīng)覆蓋合同履約的關(guān)鍵階段，如交付貨物、完成服務(wù)、質(zhì)保期等。
受益人的權(quán)益保障：履約保函應(yīng)明確受益人（即合同一方）在對(duì)方違約時(shí)的索賠權(quán)利，包括索賠程序、時(shí)限、支付方式等。
出具方的責(zé)任和義務(wù)：明確出具方在保函有效期內(nèi)的責(zé)任和義務(wù)，包括在特定情況下及時(shí)支付保函金額的義務(wù)、保持償付能力等。
法律適用和爭(zhēng)議解決：履約保函應(yīng)明確適用法律和爭(zhēng)議解決方式，以在發(fā)生糾紛時(shí)提供法律依據(jù)和解決路徑。
履約保函的格式與用語也需注意。一份規(guī)范的履約保函，應(yīng)使用正式、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z言，格式清晰、規(guī)范。避免使用模糊、多義的詞語，如“盡**努力”、“視情況而定”等，以免造成歧義和爭(zhēng)議。
此外，保函應(yīng)加蓋出具方公章，并由其法定代表人或授權(quán)人員簽字。
審查履約保函時(shí)，需審核原件。避免審查復(fù)印件或掃描件，以防出現(xiàn)篡改、偽造等情況。原件上應(yīng)有完整的印章和簽名，并注意印章與簽名是否清晰、完整，是否與出具方提供的資料一致。
除了上述關(guān)鍵步驟，審查履約保函時(shí)還需注意以下事項(xiàng)，以防范潛在風(fēng)險(xiǎn)：
謹(jǐn)慎對(duì)待第三方保函：履約保函一般由合同一方或其關(guān)聯(lián)公司出具。若由第三方出具，需謹(jǐn)慎對(duì)待。審查第三方出具的保函時(shí)，要重點(diǎn)核實(shí)第三方的資格、償付能力和與合同雙方的關(guān)系，評(píng)估其出具保函的目的和動(dòng)機(jī)。
關(guān)注保函的獨(dú)立性：履約保函應(yīng)具有獨(dú)立性，即保函的效力不應(yīng)依賴于其他文件或條件。若保函的效力以其他文件或條件為前提，則可能存在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橐坏┣疤釛l件發(fā)生變化，保函的效力可能受到影響。
防范虛假或無效保函：審查時(shí)需注意防范虛假或無效保函。如保函內(nèi)容與合同要求不符、出具方無資質(zhì)或超出其授權(quán)范圍、存在明顯格式錯(cuò)誤或漏洞等，都可能導(dǎo)致保函無效。
及時(shí)更新和替換：履約保函的有效期應(yīng)覆蓋合同履約的關(guān)鍵階段。若在有效期內(nèi)出現(xiàn)意外情況，如出具方資質(zhì)變化、償付能力下降等，應(yīng)及時(shí)更新或替換保函，以確保受益人的權(quán)益。
留意法律適用和爭(zhēng)議解決條款：注意保函中法律適用和爭(zhēng)議解決條款是否合理、公平。若適用法律或爭(zhēng)議解決方式對(duì)一方明顯不利，或存在不確定性，則需評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并采取措施，如協(xié)商修改或?qū)で蠓梢庖姟?/p>
以下是一個(gè)履約保函審查的實(shí)際案例。
某公司（買方）與供應(yīng)商（賣方）簽訂采購合同，合同金額1000萬元。買方要求賣方提供履約保函，確保賣方按時(shí)、按量、按質(zhì)交付貨物。賣方提供了由當(dāng)?shù)匾患毅y行出具的履約保函，金額為合同金額的10%，有效期一年。
在審查該履約保函時(shí)，買方發(fā)現(xiàn)以下問題：
保函金額較低，僅為合同金額的10%，無法充分保障買方權(quán)益； 保函有效期僅為一年的固定期限，未覆蓋質(zhì)保期； 保函未明確保證范圍，僅籠統(tǒng)地提及“履約保證”，未具體到交付貨物的數(shù)量、質(zhì)量等； 保函未提及出具方的責(zé)任和義務(wù)，僅強(qiáng)調(diào)受益人索賠的條件和程序； 保函的爭(zhēng)議解決條款指定由賣方所在地的法院管轄，對(duì)買方不公平。針對(duì)上述問題，買方與賣方協(xié)商，對(duì)保函內(nèi)容進(jìn)行了修改和完善：
將保函金額提高至合同金額的20%； 將保函有效期延長(zhǎng)至覆蓋質(zhì)保期； 明確保證范圍，包括交付貨物的數(shù)量、質(zhì)量、交貨時(shí)間等； 增加出具方的責(zé)任和義務(wù)，如在買方索賠時(shí)及時(shí)支付保函金額； 修改爭(zhēng)議解決條款，指定雙方共同選擇的仲裁機(jī)構(gòu)作為爭(zhēng)議解決方式。經(jīng)過協(xié)商修改后，履約保函更全面、有效地保障了買方的權(quán)益，也為合同的順利履行提供了有力支撐。
審查履約保函是一項(xiàng)復(fù)雜而重要的工作，需要從多個(gè)維度進(jìn)行分析和評(píng)估。通過全面、細(xì)致的審查，可以有效保障合同雙方的權(quán)益，增進(jìn)互信，推動(dòng)合同順利履行。在審查時(shí)，需關(guān)注保函的性質(zhì)、出具方資格、內(nèi)容細(xì)節(jié)、格式用語等關(guān)鍵步驟，同時(shí)留意第三方保函、獨(dú)立性、虛假保函等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并結(jié)合實(shí)際案例分析，不斷提升審查能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
