在國(guó)際貿(mào)易中，買賣雙方往往需要一種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來(lái)保障自身權(quán)益，預(yù)付保函和履約保函正是這種工具。它們是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)出具的、保證在特定情況下履行義務(wù)或賠償?shù)暮趪?guó)際商貿(mào)交易中發(fā)揮著舉足輕重的作用。
那么，預(yù)付保函和履約保函究竟是什么？它們有什么作用？又有什么區(qū)別呢？本文將為你一一解惑。
預(yù)付保函（Advance Payment Bond）是銀行應(yīng)買方（申請(qǐng)人）的要求出具的一種擔(dān)保函，保證如果賣方（受益人）未能按照合同規(guī)定履行預(yù)付款退還義務(wù)，銀行將無(wú)條件地向買方支付一定的金額。
舉例來(lái)說(shuō)：某進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開(kāi)具預(yù)付保函，用于進(jìn)口一批機(jī)械設(shè)備。銀行同意后，向機(jī)械設(shè)備出口商出具預(yù)付保函，保證如果出口商未能按時(shí)交貨或交付不符合合同規(guī)定的貨物，銀行將賠償進(jìn)口商預(yù)付的款項(xiàng)。
履約保函（Performance Bond）是銀行應(yīng)賣方（申請(qǐng)人）的要求出具的一種擔(dān)保函，保證如果買方（受益人）在賣方履行合同過(guò)程中提出索賠，銀行將無(wú)條件地向賣方支付一定金額，以保證賣方能夠履行合同義務(wù)。
例如：某工程承包商在投標(biāo)時(shí)，需要向業(yè)主提供履約保函。銀行應(yīng)承包商的要求出具履約保函，保證如果承包商未能按時(shí)或按規(guī)格完成工程，銀行將賠償業(yè)主因此遭受的損失。
預(yù)付保函與履約保函都是銀行出具的擔(dān)保函，但兩者有著明顯的區(qū)別：
擔(dān)保對(duì)象不同：預(yù)付保函的擔(dān)保對(duì)象是買方預(yù)付的款項(xiàng)，確保賣方如未能履行合同義務(wù)，買方可以退還預(yù)付款；履約保函的擔(dān)保對(duì)象是賣方履約行為，確保買方在賣方不履行或未能適當(dāng)履行合同時(shí)可以獲得賠償。
出函方不同：預(yù)付保函由買方申請(qǐng)，銀行向賣方出具；履約保函則由賣方申請(qǐng)，銀行向買方出具。
擔(dān)保范圍不同：預(yù)付保函的擔(dān)保范圍一般僅限于退還預(yù)付款，而履約保函的擔(dān)保范圍則可能包括完成工作、賠償損失、履行其他合同義務(wù)等。
生效條件不同：預(yù)付保函的生效條件是賣方未能按合同規(guī)定履行義務(wù)；履約保函的生效條件則是買方提出索賠，銀行無(wú)須調(diào)查賣方是否有過(guò)失。
預(yù)付保函與履約保函在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用**，是降低交易風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行的有效工具。
在國(guó)際貿(mào)易中，買方往往需要向賣方支付一定的預(yù)付款來(lái)保證交易順利進(jìn)行。然而，如果賣方未能按時(shí)交貨或交付不符合要求的貨物，買方將面臨預(yù)付款損失的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，預(yù)付保函就能發(fā)揮作用。
例如：某國(guó)內(nèi)買家向國(guó)外賣家訂購(gòu)了一批化工產(chǎn)品，并支付了30%的預(yù)付款。但賣家在約定交貨期前突然通知買家，因工廠臨時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法按時(shí)交貨。買家可以向銀行要求出具預(yù)付保函，若賣家未能在新的交貨期前交貨，銀行將賠償買家的預(yù)付款損失。
履約保函則適用于賣方需要確保買方履行合同義務(wù)的情況，如買方支付貨款、接收貨物等。
例如：某國(guó)外買家向國(guó)內(nèi)賣家采購(gòu)一批紡織品，賣家要求買家在貨物生產(chǎn)完成后支付80%的貨款。為確保買家按時(shí)付款，賣家可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)具履約保函。若買家未能按時(shí)付款，銀行將賠償賣家損失。
預(yù)付保函和履約保函的有效期一般為合同規(guī)定的時(shí)間，或由銀行與申請(qǐng)人協(xié)商確定。在有效期內(nèi)，若出現(xiàn)保函約定的情況，受益人可以向銀行提出索賠。
以預(yù)付保函為例，若賣方未能按時(shí)交貨，買方可以向銀行提供相關(guān)證明文件，要求支付保函金額。銀行在核實(shí)后，將按照保函約定向買方支付相應(yīng)款項(xiàng)。
預(yù)付保函和履約保函是具有法律效力的金融工具，受《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》（Incoterms）與《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）等國(guó)際規(guī)則約束，同時(shí)也要遵守保函所在國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)。
在國(guó)際貿(mào)易中，保函的合規(guī)性至關(guān)重要。若保函不符合相關(guān)規(guī)定，可能會(huì)被認(rèn)定為無(wú)效，無(wú)法起到擔(dān)保作用。因此，在申請(qǐng)保函時(shí)，應(yīng)充分了解相關(guān)規(guī)則與法律法規(guī)，確保保函的有效性。
總而言之，預(yù)付保函與履約保函是國(guó)際貿(mào)易中常用的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具，能夠有效保障買賣雙方的權(quán)益，促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行。在應(yīng)用時(shí)，應(yīng)充分了解兩種保函的區(qū)別與適用場(chǎng)景，并確保保函的合規(guī)性與有效性，從而更好地管理貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)際商貿(mào)交易的健康發(fā)展。
