保函是銀行根據(jù)申請(qǐng)人（通常為企業(yè)）的申請(qǐng)，以書(shū)面形式向受益人發(fā)出一種擔(dān)保，承諾其受益人因履行一定合同而發(fā)生的債權(quán)，由開(kāi)立保函的銀行在一定范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。而保函的開(kāi)立，需要選擇合適的賬戶作為擔(dān)保，那么，銀行保函到底是分基本戶和普通戶嗎？我們今天就來(lái)好好了解一下。
主題： 銀行保函的開(kāi)立與賬戶選擇
銀行保函的基本概念 我們可以簡(jiǎn)單把保函理解為“承諾”，企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)具保函，就是向銀行承諾將為某筆業(yè)務(wù)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)，而銀行則通過(guò)出具保函的方式，向受益方承諾，若企業(yè)無(wú)法履行相應(yīng)責(zé)任，銀行將承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。這就是為什么保函能為企業(yè)帶來(lái)大量信貸額度，也說(shuō)明了銀行對(duì)企業(yè)的資質(zhì)有嚴(yán)格審核。
保函與基本戶、普通戶的關(guān)系 很多人可能會(huì)有這樣的疑問(wèn)：我的銀行賬戶可以開(kāi)具多張保函嗎？是不是有專門(mén)的開(kāi)函賬戶？
對(duì)于這種情況，我們可以明確的是，開(kāi)具保函并不需要專門(mén)對(duì)某一個(gè)賬戶，企業(yè)在銀行的每個(gè)對(duì)公賬戶均可操作，沒(méi)有專門(mén)的基本戶或普通戶之分。任何一個(gè)對(duì)公賬戶都可申請(qǐng)開(kāi)具保函，沒(méi)有優(yōu)先之分，但會(huì)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和需求選擇合適的賬戶作為擔(dān)保。
但是，我們?cè)趯?shí)際操作中會(huì)發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)會(huì)選擇將基本戶作為開(kāi)函賬戶。這并不是銀行要求必須使用基本戶，而是有以下幾點(diǎn)原因：
資金流水情況：基本戶作為企業(yè)的主要結(jié)算賬戶，通常有較高的資金流水，能更好地體現(xiàn)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)情況和資金實(shí)力。而保函作為一種信用擔(dān)保工具，銀行在審核企業(yè)開(kāi)函額度時(shí)，會(huì)綜合考慮企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營(yíng)情況等因素。因此，使用基本戶能一定程度上提高銀行對(duì)企業(yè)信譽(yù)的評(píng)估。
賬戶管理便利：基本戶作為企業(yè)的主要賬戶，企業(yè)財(cái)務(wù)人員更加熟悉其操作，在申請(qǐng)開(kāi)具、續(xù)期、撤銷(xiāo)等流程上更加便利，能夠減少不必要的時(shí)間成本。雖然使用其他對(duì)公賬戶作為開(kāi)函賬戶也是可行的，但相對(duì)來(lái)說(shuō)會(huì)比較麻煩，需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員專門(mén)對(duì)賬、管理。
風(fēng)險(xiǎn)控制：開(kāi)具保函需要一定額度的信貸資金作為擔(dān)保，使用基本戶可以一定程度上控制風(fēng)險(xiǎn)。如果使用其他賬戶，可能需要企業(yè)預(yù)先儲(chǔ)備一定資金作為擔(dān)放款的擔(dān)保，而企業(yè)凍結(jié)大量資金不進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，會(huì)造成資金周轉(zhuǎn)效率降低。
雖然我們明確了使用基本戶開(kāi)具保函的優(yōu)勢(shì)，但這并不代表其他對(duì)公賬戶就無(wú)法開(kāi)函。對(duì)于一些有特殊需求的企業(yè)，例如需要 frequently開(kāi)具保函的企業(yè)，可以將專門(mén)的賬戶作為開(kāi)函賬戶，進(jìn)行集中管理和操作。這樣一來(lái)，企業(yè)可以更便捷地掌握保函余額、續(xù)期、開(kāi)具情況等信息，也方便與銀行對(duì)接。
開(kāi)具保函的步驟及注意事項(xiàng) 了解了保函與賬戶的關(guān)系后，我們來(lái)扼要地了解下開(kāi)具保函的步驟及注意事項(xiàng)：
步驟一： 企業(yè)向銀行提交開(kāi)具保函的申請(qǐng)，并提供受益人的信息。通常情況下，企業(yè)需要提供詳細(xì)的項(xiàng)目信息、保函金額、用途、有效期等，銀行會(huì)根據(jù)這些信息綜合審核企業(yè)的開(kāi)函額度。
步驟二： 銀行審核企業(yè)的開(kāi)函申請(qǐng)，主要包括對(duì)企業(yè)資質(zhì)、信用情況、還款能力、經(jīng)營(yíng)狀況等方面的審查。銀行可能要求企業(yè)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表、合同文本等材料。
步驟三： 審核通過(guò)后，企業(yè)需要與銀行簽訂保函合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、保函金額、有效期、費(fèi)率等內(nèi)容。企業(yè)需要注意與銀行約定保函的具體條款，特別是關(guān)于保函的展期、撤銷(xiāo)等細(xì)節(jié)。
步驟四： 雙方簽訂合同后，企業(yè)需要根據(jù)合同約定提供擔(dān)保，例如企業(yè)公章、法定代表人印章、授權(quán)委托書(shū)等，還需要開(kāi)具相應(yīng)的擔(dān)保費(fèi)發(fā)票。之后，銀行就會(huì)出具保函并送達(dá)企業(yè)。
步驟五： 企業(yè)收到保函后，需要及時(shí)送達(dá)受益方，由受益方核對(duì)無(wú)誤后，再根據(jù)實(shí)際需求激活保函。需要注意的是，保函也有有效期，企業(yè)需要在有效期內(nèi)及時(shí)辦理續(xù)期手續(xù)，以免造成損失。
以上就是銀行保函開(kāi)具的整個(gè)流程，企業(yè)在申請(qǐng)開(kāi)具保函時(shí)，需要提供真實(shí)、有效的信息和材料，并仔細(xì)閱讀合同條款，明確自身權(quán)利和義務(wù)。
保函額度的計(jì)算 在企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)具保函時(shí)，一個(gè)常見(jiàn)的問(wèn)題是，保函額度是如何計(jì)算的？額度審核通過(guò)后，企業(yè)能否超額使用？
通常情況下，銀行在審核保函額度時(shí)，會(huì)綜合考慮企業(yè)的信用狀況、資金實(shí)力、還款能力等因素，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定可開(kāi)具保函的**額度，作為企業(yè)的可用額度。例如，銀行給企業(yè)A審核通過(guò)500萬(wàn)元的開(kāi)函額度，就代表企業(yè)可隨時(shí)使用這500萬(wàn)元額度的保函。
但需要注意的是，企業(yè)使用保函也需要根據(jù)實(shí)際需求申請(qǐng)，不能超出額度。以企業(yè)A為例，雖然有500萬(wàn)元的可用額度，但如果企業(yè)一次性申請(qǐng)開(kāi)具400萬(wàn)元的保函，銀行是不會(huì)同意的。因?yàn)殂y行在審核額度時(shí)，會(huì)預(yù)留一定的風(fēng)險(xiǎn)控制空間，實(shí)際開(kāi)具額度通常不會(huì)達(dá)到可開(kāi)具額度的滿值。
在特殊情況下，如果企業(yè)有超額開(kāi)具的需求，可以與銀行進(jìn)行協(xié)商和申請(qǐng)，但需要企業(yè)提供相應(yīng)的理由和材料，并經(jīng)過(guò)銀行的嚴(yán)格審核。超額開(kāi)具通常需要更嚴(yán)格的擔(dān)保措施和更高的費(fèi)用。
保函的費(fèi)用 保函作為一種信用擔(dān)保手段，開(kāi)具保函的銀行也會(huì)收取一定的費(fèi)用。保函費(fèi)用通常有兩種收取方式：
一種是收取保函的年費(fèi)，通常為保函金額的千分之三到千分之五，按年或按半年收取；另一種是按天計(jì)費(fèi)，根據(jù)保函金額和天數(shù)計(jì)收，但收取比例相對(duì)較高，通常為千分之八到千分之十。企業(yè)在申請(qǐng)開(kāi)函時(shí)，可以與銀行就費(fèi)用問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商和比較，選擇合適的計(jì)費(fèi)方式。
除了上述兩種常見(jiàn)收取方式外，部分銀行還提供其他方式的保函收費(fèi)，例如按保函占用額度收取、一次性收取等，企業(yè)可以根據(jù)自身需求選擇。需要注意的是，不同銀行的保函費(fèi)用可能有所差異，企業(yè)可以多做比較，選擇合適的銀行開(kāi)具保函。
除了保函費(fèi)用，企業(yè)還需要承擔(dān)一定的開(kāi)具、續(xù)費(fèi)、修改、撤銷(xiāo)等相關(guān)手續(xù)費(fèi)。其中，修改和撤銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)通常情況下的費(fèi)用相對(duì)較低，但如果企業(yè)經(jīng)常進(jìn)行保函的修改，可能需要支付相應(yīng)的額外費(fèi)用。
案例分析 小李是企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，企業(yè)**近需要開(kāi)具一張金額為100萬(wàn)元、有效期為3個(gè)月的保函，作為向供應(yīng)商采購(gòu)原材料的擔(dān)保。小李咨詢了多家銀行后，發(fā)現(xiàn)各銀行對(duì)于開(kāi)函額度的審核標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用都有所不同。
在綜合考慮了銀行的額度審核、費(fèi)用情況、企業(yè)需求后，小李選擇了A銀行辦理。因?yàn)锳銀行提供的開(kāi)函額度**，能滿足企業(yè)的需求，而且收費(fèi)方式靈活，企業(yè)可選擇按年繳費(fèi)或按天計(jì)費(fèi)。
小李先向A銀行提交了開(kāi)函申請(qǐng)，提供相關(guān)項(xiàng)目資料、受益人信息等，并詳細(xì)了解了合同內(nèi)容和注意事項(xiàng)。在確認(rèn)雙方的權(quán)利和義務(wù)后，企業(yè)提供了相應(yīng)的印章、委托書(shū)等材料，與銀行簽訂了合同，并繳納了保函費(fèi)用。**，銀行開(kāi)具了保函，企業(yè)將保函送達(dá)了供應(yīng)商，順利地進(jìn)行了原材料采購(gòu)。
保函作為一種信用擔(dān)保工具，為企業(yè)帶來(lái)了便捷、高效的資金周轉(zhuǎn)渠道，企業(yè)可以根據(jù)自身需求合理利用。希望這篇文章能幫助你對(duì)銀行保函有更進(jìn)一步的了解。在實(shí)際操作中，企業(yè)還需要根據(jù)自身情況、需求選擇合適的銀行和產(chǎn)品。
