履約保函，是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中經(jīng)常使用的一種信用擔(dān)保方式。它由銀行或具有相應(yīng)資格的金融機(jī)構(gòu)出具，為企業(yè)之間履行本該履行合同義務(wù)提供擔(dān)保。開(kāi)立履約保函不僅是企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的體現(xiàn)，也是企業(yè)實(shí)力的證明。今天我們就來(lái)詳細(xì)了解一下履約保函開(kāi)立機(jī)構(gòu)以及相關(guān)事項(xiàng)。
一、開(kāi)立機(jī)構(gòu)
履約保函一般由銀行開(kāi)立，但并非所有銀行都可開(kāi)具，通常具有相應(yīng)資質(zhì)的商業(yè)銀行、政策性銀行以及部分具有保函業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)均可辦理此業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行：
商業(yè)銀行是開(kāi)立履約保函的主要機(jī)構(gòu)，大部分企業(yè)熟悉的商業(yè)銀行如工、農(nóng)、中、建等國(guó)有大型商業(yè)銀行以及交通銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行等均可辦理保函業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行因具有較強(qiáng)的金融服務(wù)能力、網(wǎng)點(diǎn)多、服務(wù)面廣等優(yōu)勢(shì)，是企業(yè)**的開(kāi)立機(jī)構(gòu)。以中國(guó)工商銀行為例，工行可根據(jù)企業(yè)需求開(kāi)具多種保函，包括進(jìn)口保函、出口保函、履約保函、招標(biāo)保函、 performance bond（履約擔(dān)保）、**支付保函等。
政策性銀行：
部分政策性銀行也具有開(kāi)立履約保函的資格。如中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司等，主要為進(jìn)出口貿(mào)易提供保函支持。政策性銀行通常服務(wù)于*戰(zhàn)略、重點(diǎn)工程項(xiàng)目，其保函業(yè)務(wù)具有額度較高、期限較長(zhǎng)等特點(diǎn)，是企業(yè)信賴(lài)的保函開(kāi)立機(jī)構(gòu)。
其他金融機(jī)構(gòu)：
除了銀行外，部分具有保函業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)也開(kāi)立履約保函。這些機(jī)構(gòu)通常為**的金融服務(wù)公司，如知名國(guó)際金融機(jī)構(gòu)、大型保險(xiǎn)公司等，它們?cè)谔囟I(lǐng)域具有**優(yōu)勢(shì)。
二、開(kāi)立流程
了解了開(kāi)立機(jī)構(gòu)，下面讓我們來(lái)看看在銀行開(kāi)立履約保函的具體流程：
步驟一：準(zhǔn)備材料
企業(yè)前往銀行辦理履約保函業(yè)務(wù)時(shí)，需要提供以下材料：
企業(yè)有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證或三證合一的注冊(cè)登記證件；
企業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)許可證；
企業(yè)公章及法定代表人印章；
合同文本或意向合同；
申請(qǐng)開(kāi)具保函的書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)說(shuō)明；
銀行要求的其他材料。
其中，合同文本應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：雙方當(dāng)事人信息、合同金額、合同期限、付款方式、履約保證金比率、違約責(zé)任等。
步驟二：審核
銀行收到企業(yè)提交的材料后，將對(duì)材料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括企業(yè)是否符合開(kāi)立保函的條件、合同是否合法有效、企業(yè)信用情況、還款能力以及銀行的風(fēng)控要求等。
銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，會(huì)根據(jù)企業(yè)的信用情況確定保函額度、利率和擔(dān)保方式。信用評(píng)級(jí)高、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、有良好還款記錄的企業(yè)，可獲得更高額度的保函、更優(yōu)的利率和更靈活的擔(dān)保方式。
步驟三：簽訂合同
通過(guò)審核后，企業(yè)與銀行簽訂保函業(yè)務(wù)相關(guān)合同，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、保函金額、有效期、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、還款方式等事項(xiàng)。企業(yè)需詳細(xì)了解合同條款，特別是保函的具體內(nèi)容、銀行的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。
步驟四：開(kāi)立保函
在雙方合同簽訂完畢，并繳納相關(guān)費(fèi)用后，銀行出具履約保函，并送達(dá)企業(yè)。企業(yè)需仔細(xì)核對(duì)保函內(nèi)容，包括保函編號(hào)、金額、有效期、發(fā)文行號(hào)、受益人等要素，確保與雙方合同一致。
三、注意事項(xiàng)
企業(yè)在辦理履約保函業(yè)務(wù)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
企業(yè)應(yīng)選擇有資質(zhì)的銀行或金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立保函，謹(jǐn)防詐騙?？上蛉嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)咨詢(xún)了解具有保函業(yè)務(wù)資格的銀行名單；
不同銀行的保函業(yè)務(wù)有各自的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，企業(yè)可根據(jù)自身需求選擇合適的銀行。例如，如果企業(yè)常從事進(jìn)出口貿(mào)易，可優(yōu)先考慮政策性銀行；
履約保函具有時(shí)效性，企業(yè)應(yīng)在合同約定的時(shí)間或需要延長(zhǎng)保函有效期時(shí)，提前辦理相關(guān)手續(xù)。保函到期日前，需與銀行確認(rèn)是否續(xù)期，并辦理相應(yīng)手續(xù)；
保函開(kāi)立后，企業(yè)應(yīng)妥善保存，并及時(shí)處理銀行的回訪。在保函有效期內(nèi)，若發(fā)生合同變更、延期等情況，應(yīng)及時(shí)與銀行取得聯(lián)系，辦理相關(guān)手續(xù)；
保函具有擔(dān)保性質(zhì)，若發(fā)生履約糾紛，銀行可能需要企業(yè)提供相應(yīng)的說(shuō)明或證據(jù)，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，積極解決糾紛，并及時(shí)與銀行保持溝通；
企業(yè)應(yīng)合理選擇保函額度和期限，切勿為追求便利而開(kāi)立過(guò)高額度的保函或過(guò)長(zhǎng)期限，避免造成資金占用過(guò)高。
四、案例分析
A企業(yè)與B公司簽署了一項(xiàng)合作協(xié)議，根據(jù)合同要求，A企業(yè)需提供金額為500萬(wàn)元的履約保函，以保證合同的履行。
A企業(yè)前往中國(guó)銀行辦理保函業(yè)務(wù)，并提供相關(guān)材料。經(jīng)銀行審核通過(guò)后，雙方簽訂了保函合同。合同約定保函金額為500萬(wàn)元，有效期為一年，企業(yè)需支付一定比例的保費(fèi)和利息。
銀行在收到企業(yè)繳納的費(fèi)用后，出具了履約保函，并送達(dá)A企業(yè)。A企業(yè)仔細(xì)核對(duì)保函內(nèi)容無(wú)誤后，將保函交予B公司。
在合作過(guò)程中，A企業(yè)因故無(wú)法按時(shí)履行合同，B公司向銀行提出索賠。銀行審核索賠材料后，認(rèn)為符合合同約定，故向B公司支付了500萬(wàn)元的保函金額。
通過(guò)以上案例，我們可以了解到履約保函對(duì)企業(yè)合同履行的重要性，以及企業(yè)在開(kāi)立、使用保函時(shí)的注意事項(xiàng)。
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，可根據(jù)實(shí)際需求選擇合適的銀行或金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立履約保函，確保合同的順利履行，維護(hù)自身權(quán)益。同時(shí)，也可通過(guò)合理利用履約保函，提升企業(yè)的信用級(jí)別，獲得更多商機(jī)。
