履約保證金與保函保證金：了解其差異，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)

在商業(yè)合同中，保證金作為一種常見(jiàn)的保障履約行為的手段，往往是交易雙方關(guān)注的焦點(diǎn)。保證金一般分為履約保證金和保函保證金兩種形式，它們雖然目的一致，但性質(zhì)、特點(diǎn)和適用范圍卻有很大不同。因此，交易雙方必須充分了解其異同，合理選擇保證金的類(lèi)型，以更好地保障自身權(quán)益，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。

履約保證金與保函保證金簡(jiǎn)介

履約保證金：履約保證金是指合同雙方在簽訂合同時(shí)，一方或雙方按照一定的比例或金額向?qū)Ψ教峁┑谋ＷC金。其目的在于保證合同的履行，促使合同當(dāng)事人履行合同義務(wù)，并可作為賠償金額的預(yù)留資金。

保函保證金：保函保證金是指由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函，保證合同一方當(dāng)事人履行合同義務(wù)。若出現(xiàn)違約行為，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)將根據(jù)擔(dān)保函的約定承擔(dān)相應(yīng)的保證責(zé)任。

兩者之間的差異

1.提供主體的差異

履約保證金一般由合同雙方直接提供，即由買(mǎi)賣(mài)雙方中的一方或雙方共同約定并提供。而保函保證金則由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為第三方出具，保證合同的履行。

2.保證方式的差異

履約保證金通常以現(xiàn)金形式存入約定的賬戶(hù)，由一方或雙方共同監(jiān)管。當(dāng)出現(xiàn)違約行為時(shí)，守約方可以直接使用該筆資金進(jìn)行賠償或補(bǔ)償。而保函保證金則采用書(shū)面擔(dān)保的形式，由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾在出現(xiàn)違約行為時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的保證責(zé)任，無(wú)需守約方提前準(zhǔn)備資金。

3.資金占用的差異

履約保證金在合同履行期間會(huì)占用一方或雙方的資金，相當(dāng)于預(yù)先支付了一部分合同款項(xiàng)。而保函保證金則不占用雙方的資金，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅在出現(xiàn)違約行為時(shí)才支付保證金。

4.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的差異

履約保證金由合同雙方直接管理和使用，當(dāng)出現(xiàn)違約行為時(shí)，守約方可以直接支配該筆資金。因此，履約保證金對(duì)守約方提供了直接的保障，但同時(shí)也意味著違約方需要承擔(dān)資金被凍結(jié)或使用的風(fēng)險(xiǎn)。

而保函保證金由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供，守約方無(wú)需提前準(zhǔn)備資金，在出現(xiàn)違約行為時(shí)，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)將承擔(dān)相應(yīng)的保證責(zé)任。因此，保函保證金對(duì)雙方的風(fēng)險(xiǎn)都相對(duì)較低，更能保障雙方的權(quán)益。

5.適用范圍的差異

履約保證金適用于各種類(lèi)型的合同，尤其是工程建設(shè)、貨物貿(mào)易等需要分階段履行的合同。而保函保證金則更適合于大型項(xiàng)目或涉外合同，因?yàn)殂y行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入可以降低交易風(fēng)險(xiǎn)，增加合同的可信度。

案例分析

某公司與一家海外供應(yīng)商簽訂了進(jìn)口設(shè)備的合同，合同金額為500萬(wàn)元人民幣。合同中約定由買(mǎi)方（某公司）提供10%的履約保證金，即50萬(wàn)元人民幣。在合同履行過(guò)程中，海外供應(yīng)商出現(xiàn)違約行為，未能按時(shí)交貨，某公司因此遭受損失。

若采用履約保證金方式：某公司可直接使用該筆50萬(wàn)元人民幣的履約保證金來(lái)彌補(bǔ)損失，并可根據(jù)實(shí)際損失情況要求海外供應(yīng)商補(bǔ)足差額。

若采用保函保證金方式：某公司可向銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出索賠，要求其按照擔(dān)保函的約定支付保證金。銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)在核實(shí)違約情況后，將支付相應(yīng)的保證金，某公司可獲得資金補(bǔ)償。

合理選擇，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)以上分析，我們可以看出履約保證金與保函保證金在提供主體、保證方式、資金占用、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和適用范圍等方面存在著明顯差異。

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，履約保證金和保函保證金各有利弊。履約保證金雖然能夠直接保障守約方的權(quán)益，但同時(shí)也占用了雙方的資金，且違約方面臨資金被凍結(jié)或使用的風(fēng)險(xiǎn)。而保函保證金由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，能夠降低雙方的資金占用和風(fēng)險(xiǎn)，更適合大型項(xiàng)目或涉外合同。

因此，在選擇保證金類(lèi)型時(shí)，應(yīng)充分考慮合同的性質(zhì)、規(guī)模、交易風(fēng)險(xiǎn)等因素，合理選擇履約保證金或保函保證金，以更好地保障自身權(quán)益，避免不必要的損失。

此外，在合同中應(yīng)明確約定保證金的用途、支付方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，并可結(jié)合具體情況要求追加保證金或提供其他形式的擔(dān)保，從而全面保障合同的順利履行。

總之，了解履約保證金與保函保證金的差異，合理選擇并充分利用，是交易雙方保障自身權(quán)益的重要手段，也是規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。