在國際貿(mào)易中，履約保函是保障合同雙方權(quán)益的一項(xiàng)重要工具。然而，若使用不當(dāng)或缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，履約保函也可能帶來巨大損失。近年來，涉及履約保函的糾紛和騙局時(shí)有發(fā)生，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)和商譽(yù)上的雙重打擊。因此，了解履約保函的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)，掌握防范技巧，成為企業(yè)在商機(jī)中規(guī)避損失的關(guān)鍵。
履約保函，是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，根據(jù)其與第三方簽訂的合同或協(xié)議，保證申請(qǐng)人如未能履行合同或協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，銀行將根據(jù)保函約定向第三方支付一定金額的函。履約保函與信用證和保兌倉等一起，成為國際貿(mào)易中保障交易安全的重要工具。
近年來，利用履約保函進(jìn)行詐騙的案件屢見不鮮。不法分子利用銀行的信用，以虛假合同或偽造單據(jù)等手段，騙取銀行開立履約保函，給受益人和銀行帶來巨大損失。2020年，某外貿(mào)公司就因信賴偽造的履約保函而遭受巨額損失。該公司與境外買方簽訂合同，在收到買方提供的履約保函后，向買方交貨。然而，在買方未付款的情況下，該公司發(fā)現(xiàn)履約保函系偽造，銀行無法付款。此時(shí)，貨物已交付，公司不僅收不到貨款，還面臨巨額損失。
2. 違約風(fēng)險(xiǎn)履約保函的申請(qǐng)人若未能履行合同義務(wù)，則銀行將根據(jù)保函約定向受益人付款。此時(shí)，銀行有權(quán)向申請(qǐng)人追索已付款項(xiàng)。若申請(qǐng)人無法償還，銀行則蒙受損失。2019年，某銀行就因開立虛假履約保函而遭受損失。該銀行開立了一筆履約保函，保證申請(qǐng)人如未能按時(shí)交貨，銀行將向受益人支付一定金額。然而，申請(qǐng)人在收到訂金后遲遲不交貨，**終導(dǎo)致銀行根據(jù)保函付款。申請(qǐng)人無法償還銀行已付款項(xiàng)，銀行因此蒙受損失。
3. 法律風(fēng)險(xiǎn)履約保函的效力和管轄法律的認(rèn)定，是履約保函糾紛中的重要問題。在國際貿(mào)易中，涉及不同*的法律和司法管轄權(quán)，若不慎重處理，可能導(dǎo)致法律糾紛和損失。以一則新聞為例，某銀行開立了一筆受英國法律管轄的履約保函，但糾紛發(fā)生后，該銀行卻在中國法院提起訴訟，要求撤銷保函。**終，法院認(rèn)定該履約保函應(yīng)受英國法律管轄，駁回了銀行的訴訟請(qǐng)求。該銀行因不熟悉國際保函規(guī)則和法律適用問題，導(dǎo)致訴訟失敗，蒙受損失。
在開立或接受履約保函前，應(yīng)審慎審查相關(guān)合同和單據(jù)，核實(shí)其真實(shí)性和有效性。尤其在涉及高額交易時(shí)，更應(yīng)提高警惕，避免落入騙局。企業(yè)和銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)控意識(shí)，對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)其資信狀況和過往記錄，降低欺詐和違約風(fēng)險(xiǎn)。
2. 嚴(yán)格按約定開立和使用開立和使用履約保函時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同或協(xié)議的約定進(jìn)行。切勿隨意更改保函內(nèi)容或超出保函金額，以免超出銀行的責(zé)任范圍，給銀行和交易雙方帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失。
3. 選擇信譽(yù)良好的銀行在開立或接受履約保函時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、具備履約能力的大型銀行。這些銀行通常風(fēng)控意識(shí)較強(qiáng)，能夠嚴(yán)格按照國際規(guī)則辦事，降低履約保函的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，大型銀行的信用度較高，其開立的保函更容易被國際社會(huì)接受，有利于企業(yè)開展國際貿(mào)易。
4. 加強(qiáng)法律意識(shí)在使用或開立履約保函前，應(yīng)充分了解國際保函規(guī)則和相關(guān)法律規(guī)定，尤其要注意管轄法律的選擇和適用問題。在發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)尋求**法律援助，避免因不熟悉規(guī)則而蒙受損失。
履約保函是國際貿(mào)易中保障交易安全的重要工具，但同時(shí)也潛藏著各種風(fēng)險(xiǎn)和損失。企業(yè)和銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)控能力，審慎使用履約保函，才能在商機(jī)中規(guī)避損失，保障自身權(quán)益。防范風(fēng)險(xiǎn)，未雨綢繆，才能在國際商貿(mào)的征程中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
