在工程項目中，保障資金流動和風(fēng)險管控是重中之重。融資租賃和工程保函作為常見的金融工具，常被用于工程項目中。但二者各有優(yōu)劣，該如何選擇呢？本文將全面分析比較融資租賃和工程保函的特點、適用場景及優(yōu)勢，助您做出明智選擇。
融資租賃是指租賃公司根據(jù)租賃用戶的需求，購買租賃物件并租給其使用，用戶在租賃期內(nèi)分期支付租金，在租賃期滿后可以選擇購買租賃物件。
工程保函是銀行應(yīng)承包商申請，保證承包商履行合同義務(wù)的一種書面承諾，是銀行的一種擔(dān)保性業(yè)務(wù)。
融資租賃：在融資租賃中，租賃公司作為資金的提供方，根據(jù)租賃用戶的需求，直接購買租賃物件并租給用戶使用，用戶以租金的形式分期償還。租賃物件通常包括設(shè)備、廠房、車輛等生產(chǎn)性資產(chǎn)，租賃資金可用于購買生產(chǎn)資料，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。
工程保函：工程保函是銀行為承包商出具的擔(dān)保函，承包商需先向銀行繳納一定的保證金或提供其他擔(dān)保方式，銀行才會出具保函。工程保函的資金用途是保證承包商履行合同義務(wù)，如中標(biāo)后及時簽訂合同、按時完工、保證工程質(zhì)量等。
優(yōu)劣比較：融資租賃的資金來源是租賃公司，資金用途是購買生產(chǎn)資料；工程保函的資金來源是銀行，資金用途是保證承包商履行合同義務(wù)。如果您需要資金用于購買生產(chǎn)資料，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，那么融資租賃是更好的選擇；如果您需要資金用于保證合同的履行，那么工程保函更適合您。
融資租賃：適用于各類企業(yè)，尤其對設(shè)備、廠房等生產(chǎn)資料需求較大的企業(yè)。通過融資租賃，企業(yè)可以獲得所需的生產(chǎn)資料，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提升競爭力。
工程保函：適用于參與工程項目投標(biāo)的承包商，尤其是中小企業(yè)。工程保函可以增強(qiáng)承包商的投標(biāo)競爭力，幫助企業(yè)中標(biāo)，并保證合同的順利履行。
優(yōu)劣比較：二者適用場景不同。如果您是需要購買生產(chǎn)資料的企業(yè)，融資租賃是更好的選擇；如果您是參與工程項目投標(biāo)的承包商，工程保函能更好地滿足您的需求。
融資租賃：在融資租賃中，租賃公司通常會對租賃物件保留所有權(quán)，直至租賃期滿，用戶支付全部租金后，才能獲得物件的所有權(quán)。因此，租賃公司對租賃物件具有較強(qiáng)的控制權(quán)，可以有效降低信用風(fēng)險。此外，如果用戶經(jīng)營出現(xiàn)問題，租賃公司可以終止租賃合同，收回租賃物件，從而降低損失。
工程保函：工程保函是銀行對承包商履行合同義務(wù)做出的擔(dān)保，一旦承包商出現(xiàn)違約行為，銀行需履行擔(dān)保責(zé)任，先行賠付。因此，銀行會對承包商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行嚴(yán)格審查，以控制風(fēng)險。但如果承包商出現(xiàn)經(jīng)營問題，工程保函并不能直接幫助承包商解決資金困難，銀行也無法終止擔(dān)保責(zé)任。
優(yōu)劣比較：融資租賃對租賃公司而言，風(fēng)險相對較小，控制權(quán)較強(qiáng)；工程保函對銀行而言，風(fēng)險較高，一旦承包商違約，銀行需承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。如果您是風(fēng)險厭惡型，更注重風(fēng)險管控，那么融資租賃是更好的選擇。
融資租賃：在融資租賃中，租賃物件所有權(quán)歸屬租賃公司，用戶以租金的形式分期支付，因此，租賃物件不計入用戶的資產(chǎn)負(fù)債表，而是以租賃負(fù)債的形式計入。這意味著企業(yè)無需承擔(dān)高額的資產(chǎn)負(fù)債，可以保持較好的財務(wù)狀況。
工程保函：工程保函是銀行的擔(dān)保承諾，不涉及資金的直接流動，因此不會直接影響承包商的財務(wù)報表。但如果承包商中標(biāo)，需繳納一定的履約保證金，這將影響承包商的流動資金狀況。
優(yōu)劣比較：如果您希望保持良好的財務(wù)狀況，不增加資產(chǎn)負(fù)債，那么融資租賃是更好的選擇；如果您希望避免直接影響財務(wù)報表，那么工程保函更適合您。
融資租賃：在融資租賃中，用戶需支付租金，租金通常包括本金和利息兩部分。租金成本通常低于銀行貸款利息，且可以抵扣企業(yè)所得稅，一定程度上降低了企業(yè)的財務(wù)成本。
工程保函：工程保函的成本包括銀行收取的手續(xù)費(fèi)和保證金。銀行手續(xù)費(fèi)通常按保函金額的一定比例收取，保證金金額由銀行根據(jù)承包商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等因素決定。
優(yōu)劣比較：融資租賃的成本通常低于工程保函，如果您希望降低財務(wù)成本，融資租賃是更合適的選擇。
某機(jī)械制造企業(yè)計劃擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，需購買一批新設(shè)備，但企業(yè)自有資金不足。企業(yè)負(fù)責(zé)人了解到融資租賃和工程保函兩種金融工具，希望選擇一種適合的方式來解決資金問題。
如果選擇融資租賃：企業(yè)可以與租賃公司合作，由租賃公司購買所需設(shè)備，企業(yè)以租金的形式分期支付。設(shè)備的所有權(quán)歸屬租賃公司，租賃期滿后，企業(yè)可以選擇購買設(shè)備。融資租賃可以幫助企業(yè)快速獲得所需設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提升市場競爭力。同時，租金成本低于銀行貸款利息，可以一定程度上降低企業(yè)財務(wù)成本。
如果選擇工程保函：企業(yè)需向銀行申請工程保函，并提供一定的保證金。工程保函可以幫助企業(yè)中標(biāo)，獲得工程項目，但并不能直接為企業(yè)提供資金，企業(yè)仍需自籌資金購買設(shè)備。此外，工程保函的成本可能高于融資租賃，包括銀行手續(xù)費(fèi)和保證金。
通過以上分析，可以看出，對于該機(jī)械制造企業(yè)而言，選擇融資租賃是更好的方案。融資租賃可以直接為企業(yè)提供所需設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，且成本較低，更有利于企業(yè)發(fā)展。
融資租賃和工程保函是常見的金融工具，二者各有優(yōu)劣，適用于不同的場景。如果您需要資金用于購買生產(chǎn)資料，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時希望降低財務(wù)成本和風(fēng)險，那么融資租賃是更好的選擇；如果您是參與工程項目投標(biāo)的承包商，需要資金保證合同的履行，那么工程保函更適合您。選擇適合自身的金融工具，助力企業(yè)發(fā)展，是企業(yè)經(jīng)營者需要考量的重要決策。
